Как вернуть с налоговой переплату



Как вернуть переплату за закрытие ИП?

Несколько лет я работал как ИП, но недавно закрылся. Все налоги регулярно платил, перед завершением деятельности мой бухгалтер посчитал, сколько я должен государству, и эти налоги я тоже заплатил. Но сейчас в личном кабинете ИП на nalog.ru я вижу переплату.

Похоже, государство считает, что я ему заплатил слишком много.

Скажите, пожалуйста, как убедиться, что со стороны государства ко мне нет каких-либо налоговых претензий и они не появятся в будущем?

Если действительно окажется, что я заплатил слишком много, можно ли вернуть лишние деньги?

Андрей, закажите сверку с налоговой : из сверки сразу станет понятно — это вы переплатили или на сайте налоговой ошибка. Если окажется, что есть переплата, то напишите заявление в ФНС, чтобы вернуть деньги. Налог вернут на реквизиты, которые вы укажете в заявлении, в том числе его можно будет получить на обычную дебетовую карту.

Сверку можно заказать в ФНС, через систему документооборота или в личном кабинете налогоплательщика.

В вашем случае придется ехать в отделение, потому что ИП уже закрыт.

Заполните и распечатайте в двух экземплярах заявление о сверке налогов, сборов, пеней и штрафов. Один экземпляр отдайте инспектору, на втором попросите поставить отметку, что заявление принято. Не забудьте взять с собой паспорт.

ФНС составляет акт в течение 5 дней. Документ отправят по почте или пригласят забрать лично. Бывает, что сверку отдают в тот же день.

Если никаких долгов и переплат нет — расслабьтесь. Если у вас задолженность, то она останется на вас как на физлице. Если переплата — имеете право как физлицо ее вернуть.

Получите сверку с налоговой и напишите заявление в ФНС на возврат переплаты

Если по сверке выходит, что вы переплатили — пишите заявление на возврат. Это заявление можно подать в течение трех лет после возникновения переплаты. Если вы переплатили в 2016 году, а закрыли ИП в 2017 году, то заявить о переплате можно до 2019 года.

Заполняете заявление, печатаете в двух экземплярах и подаете в ФНС по месту постоянной регистрации. Один экземпляр отдаете, на втором просите инспектора поставить отметку.

В течение 10 дней налоговая должна рассмотреть заявление и принять решение, возмещать ли вам переплату. После решения о возмещении ФНС должна перечислить сумму в течение 1 месяца. Но, скорее всего, будет дольше.

Переплата в фонды. С 2017 года фиксированные взносы в фонды — пенсионный и социального страхования — платят в ФНС.

Но чтобы вернуть переплату за период до 2017 года, заявление нужно подать в фонд. Если фонд соглашается с тем, что деньги вам нужно вернуть, он передает данные в ФНС по месту регистрации. Возвращает переплату уже ФНС.

Как вернуть переплату в налоговой?

Мы, законопослушные налогоплательщики, имеем право не только пополнять казну установленными законом обязательными платежами, но и вернуть деньги, если вдруг переплатили! Такое случается не слишком часто, но все-таки лучше заранее узнать: куда обратиться, когда обратиться, какие могут быть препятствия. Кстати, по закону чиновники обязаны уведомлять налогоплательщиков о факте полученных сверх необходимой суммы деньгах в течение десяти дней с момента, когда ими был обнаружен факт переплаты.

Переплата по налогам – это сумма излишне уплаченного налога (федерального, регионального, местного), подлежащая зачету или возврату.

Также закон предусматривает возможность возврата (или зачета) через налоговую службу сумм, уплаченных государственных пошлин. Например, если сумма платежа меньше той, что вы фактически заплатили.

Переплата по налогам: куда и когда обращаться?

Для того, чтобы вернуть налог, необходимо подать письменное заявление (или отправить заявление в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью) в налоговый орган по месту своего учета. Укажите в заявление реквизиты счета, на который должны быть перечислены средства. Важно: потребовать возврата излишне уплаченной суммы можно в течение трех лет со дня, когда был произведен платеж.

Если вы столкнулись с проблемой, как вернуть переплату в налоговой, по каким-то причинам вам отказывают в возврате средств, то можно обратиться к юристу. Законодательством предусмотрена возможность проведения совместной с налоговым органом сверки расчетов по обязательным платежам, возможно, работники фискальной службы ошиблись в цифрах, вынося отрицательное решение о возврате переплаты. Тогда с помощью опытного специалиста-правоведа вы сможете верно рассчитать, сколько вы должны были заплатить и сколько заплатили на самом деле.

Рассмотрение заявления и действия налоговой

На рассмотрение заявления налоговому органу отводится десять дней, до истечения этого срока решение в пользу налогоплательщика (то есть о возврате переплаты), надлежащим образом оформленное, должно быть направлено в территориальный орган Федерального казначейства. Именно этот орган отвечает за операции с бюджетными средствами. При этом уведомить вас о своем решении работники налоговой службы обязаны в течение пяти дней со дня принятия решения о возврате переплаты по налогам (или невозврате).

Когда должна быть возвращена переплата по налогам? Закон установил срок в один месяц со дня поступления в налоговый орган соответствующего заявления. В случае невыполнения этого условия за каждый календарный день просрочки будут начислены проценты, которые также будут перечислены на счет налогоплательщика вместе с суммой переплаты по налогу.

Излишне взысканная сумма налогов: как вернуть деньги?

По сравнению с действиями «добровольно переплатившего» налогоплательщика тот, кто пострадал от ошибки фискала, имеет право обратиться с заявление о возврате денежных средств в течение месяца со дня, когда он узнал о факте переплаты, или со дня вступления в силу решения суда. Но обратиться с иском в суд гражданин сможет в любой момент до истечения трехлетнего срока, считая со дня, когда ему стало известно о факте излишнего взыскания налога.

На уведомление налогоплательщика о решении налогового органа отводится десять дней. В случае положительного решения налогоплательщик получит в течение месяца сумму переплаты с начисленными на нее процентами (за каждый день, считая со дня взыскания и до дня возврата переплаты).

Как вернуть переплату из налоговой службы?

День добрый! Ситуация с налоговой происходит такая, в 2012 году была переплата по налогам 42000, на протяжении всех этих лет пытаюсь их вернуть или хотя бы погасить этими средствами новые налоги, без безрезультатно. Теперь присылают ответ, что прошло больше 3-ёх лет и ни чего не вернётся

Ответы юристов (1)

ГК РФ Статья 202. Приостановление течения срока исковой давности

1. Течение срока исковой давности приостанавливается:

1) если предъявлению иска препятствовало чрезвычайное и непредотвратимое при данных условиях обстоятельство (непреодолимая сила);
2) если истец или ответчик находится в составе Вооруженных Сил Российской Федерации, переведенных на военное положение;
3) в силу установленной на основании закона Правительством Российской Федерации отсрочки исполнения обязательств (мораторий);
4) в силу приостановления действия закона или иного правового акта, регулирующих соответствующее отношение.
2. Течение срока исковой давности приостанавливается при условии, что указанные в пункте 1 настоящей статьи обстоятельства возникли или продолжали существовать в последние шесть месяцев срока исковой давности, а если этот срок равен шести месяцам или менее шести месяцев, в течение срока исковой давности.
3. Если стороны прибегли к предусмотренной законом процедуре разрешения спора во внесудебном порядке (процедура медиации, посредничество, административная процедура и т.п.), течение срока исковой давности приостанавливается на срок, установленный законом для проведения такой процедуры, а при отсутствии такого срока — на шесть месяцев со дня начала соответствующей процедуры.
4. Со дня прекращения обстоятельства, послужившего основанием приостановления течения срока исковой давности, течение ее срока продолжается. Остающаяся часть срока исковой давности, если она составляет менее шести месяцев, удлиняется до шести месяцев, а если срок исковой давности равен шести месяцам или менее шести месяцев, до срока исковой давности.

Если Вы пытались вернуть или погасить только устно, то срок исковой давности уже действительно прошел. Если у Вас имеются письменные доказательства обращения в налоговую и их ответы, то можете обратиться в суд с исковым заявлением. Тем более, если с даты получения последнего ответа из налоговой не прошло 6 месяцев. Здесь необходимо все посчитать предварительно или подавать в суд так как есть, а по ходу уже разбираться в ситуации.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как вернуть переплату с налоговой?

Добрый день. Я как ИП плачу торговый сбор с июля 2015 года. Буквально недавно мне позвонили с налоговой и сообщили мне что вид моей деятельности ( услуга населению. Авиа и ЖД касса) освобожден от уплаты торгового сбора. При этом они сами меня поставили на учет и не видели , что я регистрирую «Кассу Авиа И ЖД билетов «. Они попросили написать заявление о снятии с учета на торговый сбор. Задав вопрос о том , кто вернет мне деньги ( 112350р) , в ответ мычание и тишина.

Как поступить в такой ситуации ? Вернет ли мне налоговая организация пою переплату ?

16 Декабря 2016, 09:37 Елена, г. Москва

Ответы юристов (2)

Вам нужно будет написать заявление в налоговую о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Форму заявления прилагаю.

НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
1. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушениялибо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.
2. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, без начисления процентов на эту сумму, если иное не установлено настоящей статьей.

3. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
В случае обнаружения фактов, свидетельствующих о возможной излишней уплате налога, по предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.
4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика по решению налогового органа.
Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
5. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится налоговыми органами самостоятельно.
В случае, предусмотренном настоящим пунктом, решение о зачете суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня обнаружения им факта излишней уплаты налога или со дня подписания налоговым органом и налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась, либо со дня вступления в силу решения суда.
Положение, предусмотренное настоящим пунктом, не препятствует налогоплательщику представить в налоговый орган письменное заявление (заявление, представленное в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленное через личный кабинет налогоплательщика) о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности по пеням, штрафам). В этом случае решение налогового органа о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки и задолженности по пеням, штрафам принимается в течение 10 дней со дня получения указанного заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

С Уважением.
Васильев Дмитрий.

Елена, здравствуйте, для того, чтобы воспользоваться советом коллеги и вернуть излишне уплаченный налог, надо, чтобы сначала был учтен излишне уплаченный налог.

Они попросили написать заявление о снятии с учета на торговый сбор.
Елена

В Вашей ситуации налоговый орган предлагает подать заявление о снятии с учета, видимо, речь о форме ТС-2.

Это означает, что за период с постановки на учет до снятия с учета Вы являлись плательщиком торгового сбора и оснований для возврата налога нет.

Поэтому в данном случае лучше аннулировать постановку на учет. Тогда будут основания для возврата налога. НК РФ такой порядок не предусматривает. Предлагаю Вам подать заявление об аннулировании ТС-1, заявления о постановке на учет, возможно, налоговики подскажут в какой форме.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как зачесть переплату по налогу на прибыль

В реальной жизни без ошибок не живёт ни один бухгалтер — это обычная плата за профессионализм. Сначала ошибки — потом опыт. Переплата в бюджет — весьма распространенная проблема. Для начала разберемся, в каких случаях она возникает. Теоретически может быть несколько вариантов:

  • ошибка бухгалтера, например, в сумме указан лишний ноль;
  • сумма дважды перечислена в бюджет, например, из-за ошибки банка;
  • фактическая хозяйственная деятельность организации в течение отчетного года не соответствовала планируемой (получены убытки), а авансовые платежи перечислены в бюджет.

В первую очередь нужно решить, что делать: возвращать излишне уплаченную в бюджет сумму на счет организации или проводить зачет в счет уплаты недоимки или будущих платежей.

Возможные варианты действий

Процедура возврата и зачета регулируется статьёй 78 НК РФ. Для удобства представим ее в виде схемы.

Порядок действий, если обнаружена переплата в налоговый бюджет

Поэтапно всю процедуру можно представить таким образом:

  1. Устанавливаем факт излишней уплаты в бюджет.
  2. Проверяем, есть ли недоимка по любому из налогов, пени или штрафы в счет которых инспекция может зачесть излишне уплаченные суммы.
  3. Проверяем, не нужно ли одновременно уточнить декларацию.
  4. Определяем наши предпочтения – возврат или зачет средств.
  5. Проводим сверку по платежам в бюджет.
  6. Готовим необходимые заявления.
  7. Отправляем в инспекцию необходимый пакет документов.

Как зачесть переплату

По общим правилам, любой федеральный налог, в том числе на прибыль, можно зачесть в счет будущих платежей по любому другому федеральному платежу или штрафов и пеней в федеральный бюджет. При этом имеющаяся недоимка погашается инспекцией самостоятельно и не требует участия организации. Однако за последней сохраняется право подать обращение на зачет переплаты по налогам, заявление для этого подаётся в инспекцию по месту учёта организации в бумажном или электронном виде. Подчеркнем, что такое заявление составлять не обязательно. Можно подготовить письмо в свободной форме, подать его можно также в печатном или электронном виде. Пример такого письма приведен в конце статьи.

Отражение операции зачета согласно плану счетов, утвержденному Приказом 94н, для бюджетных учреждений используются счета по аналогии.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о