Выставлять счет



Содержание страницы

Выставить счет

Выставить счет — это сервис выставления счетов, предназначен для создания и ведения первичных (бухгалтерских) документов. В сервисе можно создавать Счета, Акты, ТОРГ-12 и товарно-транспортные накладные (ТТН), Счета-фактуры и УПД, Квитанции Сбербанка (ПД-4), Договоры и Приложения к ним, Приходные и Расходные кассовые ордеры, Авансовые отчеты и Платежные поручения, распечатывать, сохранять и отправлять по электронной почте сразу из сервиса Выставить счет.

Электронная отчетность

Отправка электронной отчетности в контролирующие органы ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и Росалкогольрегулирование. Предусмотрена разовая сдача отчетности с оплатой за каждый отчет или годовое подключение с выпуском ЭЦП и неограниченным количеством отправок. См. все тарифы электронной отчетности.

Возможности сервиса

Счет на оплату

Быстро и легко создавать Счета на оплату

Счет по e-mail

Отправлять счета по электронной почте «одной кнопкой» прямо из базы

Документы

Создавать Акты, Счета-фактуры, УПД, ТОРГ-12, ТТН, Квитанции, Договоры

Подпись и печать

Вставлять логотипы, подписи и печати в любые документы

Организации

Возможность ведения нескольких юридических лиц в одной базе

Контрагенты

Быстрый поиск и выбор контрагентов при создании документов

Заполнить по ИНН

Автоматически заполнять реквизиты контрагента по ИНН и ОГРН

Выписка ЕГРЮЛ

Сведения о юридических лицах и ИП, в том числе с ЭЦП

Валюта и НДС

Выбирать валюту (рубли, доллары, евро) и ставку НДС

Локализация

Двуязычные документы и счета, а также на иностранном языке

Печатные формы

Выбор из уже добавленных, редактирование и создание своих печатных форм

Нумерация

Настроить свою нумерацию счетов и других документов

Многопользовательская

Добавлять в базу сотрудников и назначать права доступа

Резервная копия

Сохранять и восстанавливать данные за любой период

Сумма прописью

Перевод суммы в строку прописью

Попробуйте выставить счет на оплату

Чтобы выставить счет на оплату зайдите в нашу демонстрационную базу. В ней можно попробовать выставить счет, протестировать и ознакомиться с возможностями. В данной базе многие пользователи уже создали более тысячи счетов и все они доступны для просмотра как примеры, попробуйте и вы создать свой счет.

Сделайте свой выбор

Попробуйте прямо сейчас выставить счет на оплату в тестовой базе счетов

Тарифы

Ознакомьтесь с тарифами и возможностями сервиса

Регистрация

Зарегистрируйтесь, чтобы создать базу счетов и начать выставлять счета

Войдите в личную базу, чтобы выставить счет на оплату

Нужно ли выписывать счет-фактуру при УСН?

Опубликовал: admin в ИП и ООО 06.12.2018 0 4 Просмотров

Нужно ли выписывать счет-фактуру при УСН?

Когда требуется выставлять счет-фактуру упрощенцам?

Счет-фактуру при УСН выдают:

  • Бизнесмены — плательщики НДС (пп. 2, 3 ст. 346.11 и ст. 174.1 НК РФ):
    • по импортным операциям;
    • по операциям в рамках договоров простого или инвестиционного товарищества, доверительного управления, концессионных соглашений.
  • Бизнесмены — налоговые агенты НДС:
    • арендующие или покупающие госимущество;
    • приобретающие в нашей стране товары у иностранных поставщиков, не имеющих представительств в РФ, или оказывающие посреднические услуги по сбыту товаров таких поставщиков;
    • в других случаях, приведенных в ст. 161 НК РФ.
  • Если бизнесмен становится посредником по приобретению или сбыту товаров в чьих-либо интересах от своего лица, в соответствии с п. 1 ст. 169 НК РФ, он должен выставлять (или же перевыставлять) счета-фактуры. При этом обязательства уплачивать НДС у него нет.

ИП Раскачнов (находится на УСН) сотрудничает по агентскому договору с ООО «Молоко» (работает с НДС). ИП Раскачнов от своего имени за вознаграждение занимается сбытом молочной продукции ООО «Молоко». ИП Раскачнов от себя выписывает счета-фактуры в адрес покупателей, а ООО «Молоко», теперь уже от своего имени, зеркально предоставляет счета-фактуры ИП Раскачнову.

Нужно ли выставлять счет-фактуру при УСН по просьбе контрагента? Стоит понимать, что выполнение подобной просьбы обязывает вас заплатить НДС и отчитаться путем подачи декларации (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ). К тому же подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ не позволяет уменьшить на такой НДС доходы упрощенца.

Сможет ли упрощенец возместить НДС?

Налогоплательщик НДС сможет возместить сумму уплаченного налога, а налоговый агент на упрощенной системе — нет. Упрощенец может увеличить на сумму перечисленного НДС свои расходы. Но данное право есть только у тех применяющих УСН, кто выбрал в качестве объекта обложения налогом разность между доходами и расходами.

ИП Григорьев (применяет доходно-расходную упрощенку) занимается оптовой продажей кондитерских изделий и арендует склад у органов муниципальной власти. Стоимость аренды склада, включая НДС, в соответствии с договором — 800 000 руб. ИП Григорьев выписывает на эту сумму счета-фактуры в свой адрес. При определении УСН-налога доходы уменьшаются на суммы:

  • уплаченной арендной платы, уменьшенной на удержанный НДС, — 677 966 руб. 10 коп. (800 000 / 1,18);
  • уплаченного в бюджет НДС в размере 122 033 руб. 90 коп. (800 000 × 18 / 118).

Ответ на вопрос, нужен ли счет-фактура при УСН, сводится к тому, что в общем случае не нужен. Но если упрощенец признан плательщиком или налоговым агентом по НДС, а также посредником плательщика НДС при приобретении или сбыте товаров, ему придется оформлять счета-фактуры.

Как выставить счет на оплату: образец

Сегодня счет является обычным документом, который служит основанием для согласования с руководством оплаты по безналичному/наличному расчету.

В нем указывается продавец или исполнитель определенной работы (в качестве юридического лица или ИП), номер расчетного счета и реквизиты банка, адрес, перечень товаров или услуг, которые подлежат оплате. Должны быть указаны количество, цена и, в случае необходимости, НДС. Дата и номер нужны только для внутреннего документооборота. Его можно выставить по факсу, по почте, передать с курьером, доставить лично, в электронном виде.

В каких ситуациях выставляется счет

Перед началом любого сотрудничества контрагентами, как правило, заключаются договора, в которых прописываются сроки оплаты, суммы и прочие условия сделок. К тому же, нашим законодательством совершение сделок без договоров не предписано.

Если условиями контракта не предусмотрено, что продавцу обязательно нужно выставить счет на оплату, можно и не делать этого. В данном случае покупатель должен оплатить услугу или товар лишь на основании договоренности.

Так может быть, к примеру, при оплате услуг связи: в договорах такого рода сумма, как правило, заранее не прописываются. Счет-фактура выставляется, когда организацией осуществляются операции, подлежащие налогообложению НДС, и в других случаях, установленных законодательством.

Такой счет заказчику (или покупателю) должен быть выставлен:

  • организацией, освобожденной от НДС (статья 145 Налогового кодекса РФ);
  • организацией, реализующей товары или услуги по агентскому договору от своего имени при условии применения общей системы налогообложения, п. 1 ст. 169 НК РФ;
  • организацией, получившей аванс/частичную оплату в счет предстоящей реализации товара от заказчика (Ст.168 НК РФ).

Зачем нужен счет

Кроме выставления счета другого способа ускорения расчета между сторонами пока не существует. Счет выступает в качестве предварительного соглашения, когда продавцом назначаются цены на свой товар, а покупателем производится оплата на его основании (без фактического наличия договора), остальные документы оформляются по факту получения товара. В таком случае счет выписывают обычно в одном экземпляре.

Такой счет может быть выставлен продавцом (или исполнителем) после продажи товаров или услуг. Используют его с целью подтверждения уплаты НДС и акцизного сбора. К тому же, он может информировать о стране происхождения товара, содержит сведения о номере таможенной декларации (если товар импортирован). Выписывается он по строго установленной форме и считается основанием для вычета сумм НДС с покупателя. Оформляется в двух экземплярах.

Можно ли выставить счет от физического лица?

Поскольку физические лица, не зарегистрированные как ИП, не платят НДС, а счет может быть выставлен только организацией или ИП с НДС, напрямую данная функция им недоступна.

Любая серьезная компания не станет оплачивать счет, выставленный физическим лицом, подставляя себя под налоги. Или придется оформить ИП/ЗАО/ООО, чтобы иметь возможность выставлять счета, или составлять с организацией договор на предоставление определенного вида услуг, а она производит оплату как физлицу за выполненную работу. Так что, с юридической точки зрения физическое лицо и выставление счета понятия несовместимые.

Информация о том, как получить копию ИНН физического лица через интернет, содержится в этой статье.Если вам интересно, нужно ли уведомление об открытии расчетного счета налоговой или других органов, узнайте об этом отсюда.

Счет на оплату от ИП или ООО

Сегодня не существует формы, утверждающей вид счета или предполагающей его стандарт. Он даже не считается бухгалтерским подотчетным документом. Выписывают и выставляют на оплату счет в электронном или в бумажном виде. Обязательно указывают следующее:

  • реквизиты ИП или юридического лица (идентификационный код, название организации, ее правовая форма и юридический адрес);
  • реквизиты обслуживающего банка (наименование, адрес, расчетный и корреспондентский счета, БИК);
  • коды (ОКПО, ОКОНХ).

После указания ИП своих реквизитов и реквизитов покупателя, проставляется номер счета и дата его формирования и указывается наличие или отсутствие НДС. В конце документа ИП необходимо указать фамилию, инициалы и поставить подпись. Печать ставить не обязательно.

Еще лучше пользоваться специальной программой, которая формирует счета. К тому же, она будет автоматически вести учет всех совершенных сделок, существенно упрощая ведение бухгалтерской отчетности. Она так же позволит отслеживать оплату счетов, исключая появление ошибок, например, перечисление денег на другой счет.

На следующем видео — выписка счета в программе 1С 8.2:

Выставляем счет на английском языке

Счет-фактура по-английски – invoice – в России часто используется без перевода. Этот документ, прежде всего, должен содержать слово invoice (на русском и на английском языке).

Согласно рекомендациям специалистов, любая счет-фактура, выставленная на английском языке, должна включать такие сведения:

  • исходящий и входящий собственный номер;
  • имя, контактные данные продавца;
  • сведения и контактные данные покупателя или заказчика;
  • дату выписки;
  • данные о компании и налогообложении;
  • дату отсылки/доставки/покупки/оказанных услуг;
  • номер заказа или другой номер, по которому заказчик может отслеживать ход доставки;
  • итоговая сумма;
  • платежные условия;
  • и другие сведения, к примеру, особенные условия, информация о налогах, штрафах за несвоевременную доставку, задержку оплаты или возмещение в случае повреждения заказа.

Поскольку при выставлении счета на английском, как правило, речь идет о сотрудничестве с зарубежным партнером, а законы в его стране могут отличаться от наших, в счетах важно все подробно расписывать. Данные, указанные в договорах и счетах (счетах-фактурах), должны быть идентичны информации в товарных накладных.

Возможные ошибки при составлении документа

Если проанализировать проблемы, возникающие при составлении счетов, можно выделить такие распространенные ошибки:

  • Отсутствие расшифровки подписи уполномоченных лиц (в электронных счетах такая ошибка исключается: на документ ставится электронная подпись, которая уже содержит сведения о подписанте).
  • Нарушение пятидневного срока выставления счета-фактуры — в этом случае проблема в различном понимании терминов «дата составления» счета-фактуры и «дата выставления».
    В пункте 3 ст. 168 НК РФ эти понятия не расшифрованы, там просто указано, что счет-фактуру необходимо выставить не позже 5 дней со дня отгрузки товаров. К тому же, в реквизитах стандартной формы счета-фактуры предусмотрена всего одна дата, которая одновременно является и датой составления и датой выставления.
  • Счет-фактура не получен в налоговый период, за который заявлен к вычету НДС (Минфин рекомендует заявлять вычет в том же налоговом периоде, в котором был получен счет). Чтобы исключить такую проблему, организации хранят конверты, квитанции, ведут журналы входящей почты.
  • На экземплярах счета-фактуры у продавца и покупателя проставлены разные даты, как правило, это происходит по причине исправлений (отличающиеся экземпляры одного счета-фактуры не являются доказательством сделки).
  • Наличие в счете-фактуре подписей главного бухгалтера и руководителя (по мнению налоговиков, речь идет об использовании факсимильной подписи, и на основании этого вам может быть отказано в вычете).
  • Ошибки в оформлении «шапки» счета (неправильно указывается наименование продавца или покупателя, их ИНН или КПП, адреса и т.п.).

Когда в счете-фактуре обнаружена ошибка, она исправляется в установленном порядке (пункт 29 Правил). В случае корректировки счета-фактуры зачеркиваются неверные показатели и вписываются правильные, затем указывается дата внесения исправлений. Изменения заверяются подписью руководителя и печатью предприятия. Учтите, что вносить исправления в счет может только организация, выписавшая этот документ.

Как выставить счет на оплату от ИП и ООО по безналу

Очень часто отношения между ИП и организациями оформляются счетом на оплату. Одна из сторон выставляет счет клиенту, тот оплачивает его, а затем получает оплаченные товары или услуги. Сегодня статья для тех, кто не знает, что представляет собой счет на оплату и как его выставить.

Сразу хочется отметить, что выставлять счета и вести отчетность очень удобно в специальном сервисе .

Начнем с того, что счет на оплату представляет собой документ, который продавец выставляет на покупателя. В счете содержится следующая основная информация:

  • Сведения о продавце – кто выставил счет;
  • Сведения о покупателе – кому этот счет выставлен;
  • Список товаров или услуг, их количество – за что платит покупатель;
  • Цены на товары или услуги, общая сумма – сколько должен заплатить покупатель;
  • Реквизиты расчетного счета продавца – куда должен заплатить покупатель.

По сути, процесс выставления счета происходит следующим образом:

  1. Потенциальный клиент связывается с продавцом, так как желает приобрести его товары/услуги;
  2. Продавец на основании запроса клиента составляет счет на оплату и отправляет его покупателю;
  3. Покупатель оплачивает указанную сумму на расчетный счет в банке продавца;
  4. Продавец проверяет получение оплаты и поставляет товар/оказывает услуги покупателю.

Когда надо выставлять счет

Приведем несколько ситуаций:

  • Между контрагентами есть действующий договор, но в нем отсутствуют конкретные суммы товаров/услуг, их объем и сроки поставки/исполнения. Договор заключается на длительный период и содержит общие положения сотрудничества двух сторон. По мере необходимости в товарах/услугах клиент направляет запрос продавцу, а продавец выставляет ему счет согласно каждому конкретному запросу;
  • Между сторонами нет договорных отношений, а поставку товаров или оказание услуг надо произвести как можно быстрее. В этой ситуации продавец выставляет счет на оплату, а договор оформляется позднее.
  • Счет на оплату выставляется и в случае единоразовой поставки или услуги, когда сторонам нет смысла подписывать договор.

Таким образом, счет на оплату – документ, служащий основанием для осуществления покупателем оплаты продавцу, чтобы получить от него товары или услуги. Обратите внимание, что речь идет о безналичной оплате, поэтому продавец должен иметь расчетный счет в банке.

У счета на оплату нет унифицированной формы, его можно разработать самостоятельно. Счет должен содержать следующие обязательные реквизиты:

  • Наименование юрлица (если это организация) или ИП;
  • ИНН продавца (для юрлиц еще надо указать КПП);
  • Банковские реквизиты, № расчетного счета, лицевого счета, корсчет, название банка и БИК;
  • Перечень товаров/услуг;
  • Итоговую сумму по счету с выделением НДС.

Скачать бланк счета на оплату. И там же вы можете скачать примеры заполнения в формате Excel, скриншоты которых мы приведем ниже.

На выделение НДС в счете на оплату обратите особое внимание! Если вы юрлицо или ИП на общем режиме, то в форме счета обязательно должна быть прописана ставка НДС и выделена его сумма. Если вы используете УСН, то НДС не выделяется, в счете указывается общая сумма и делается приписка «Без НДС».

Пример оформления счета без НДС:

Пример оформления счета с НДС:

Счет, как мы уже отметили, можно разработать самостоятельно. Его можно сделать в Excel или в Word и использовать созданный файл как шаблон. Счет может быть оформлен как на бланке продавца, так и без него. Для автоматического формирования счетов на оплату можно воспользоваться также бухгалтерскими программами или электронными сервисами.

Счет на оплату обязательно должен иметь порядковый номер. Их новая нумерация начинается с начала каждого года. Вы можете просто нумеровать их по порядку (№ 1, 2, 3, 4 …), а можете использовать специальную нумерацию, хотя она все равно будет порядковой (№ ТТ/16-1, ТТ/16-2 …).

В счете можно указать дополнительные условия оказания услуги или поставки товара, например сроки их выполнения.

На счете ставят свои подписи руководитель и главный бухгалтер. Если счет выставляется ИП, то ставится подпись только ИП. Желательно ставить печать.

Далее отправляется покупателю для оплаты. Оригинал счета можно направить почтой или курьерской службой, для ускорения процесса работы копию счета направляют покупателю электронной почтой или по факсу. Если покупатель согласен с указанными в счете условиями, то он оплачивает его.

Когда по закону выписывается счет-фактура в 2018 году

Наличие счета-фактуры обусловлено надобностью доказательства права на налоговый вычет. При продажах товаров и услуг НДС начисляется через создание этого документа.

Когда закон обязует выставлять счет-фактуру в 2018 году? Предназначение счета-фактуры определяет налоговое право.

Посредством документа подтверждается возможность применения налогового вычета. Но в некоторых ситуациях выставлять такой счет не обязательно.

Но должно соблюсти определенные формальности. Когда в 2018 году законом предписано формирование счета-фактуры?

Основные моменты

Счет-фактура выступает основанием для получения вычета по НДС при приобретении товаров либо получении услуг.

На территории РФ выставление счетов-фактур считается непреложным для субъектов, выступающих плательщиками по налогу на добавленную стоимость.

Юридически обосновывается данная норма в ст.169 НК РФ. Законодательно этот документ становится основанием для постановки на учет материальных ценностей.

Вместе с тем использование этой формы выходит за пределы, учрежденные нормативом.

Счет-фактура применяется налоговыми агентами и иными участниками хозяйственных отношений. Правилами бухучета счет причисляется к формам основной отчетности по НДС.

В 2018-2017 году к использованию подлежит форма, принятая Постановлением Правительства №1137 от 26.12.2011, при учете видоизменений от 2014 года.

Разрешенной считается как традиционная форма документа, так и его электронный вариант. Относительно содержания счета-фактуры требования довольно жесткие.

Действительным считается документ с указанием полных сведений об участниках сделки, объекте сделки, его стоимости и прочих реквизитов обязательного характера.

Неукоснительно в документе выделяется косвенный налог и отображается используемая ставка.

При невыполнении данного условия возможны доначисления либо отказ в возврате оплаченных излишне средств.

Счет-фактура относится к числу обоснований декларации по НДС. Сохранять такую документацию надлежит в архиве организации.

Определения

Счет-фактура являет собой специальный бланк, в каком отражаются названия отпускаемых объектов, их количество и стоимость, данные сторон, используемая валюта.

При заполнении обозначается общая стоимостная сумма. Если продавец выступает плательщиком НДС, то выделяется величина этого налога.

Также отображается, кто осуществил отгрузку товара, и кто его принял. В целом использование счета-фактуры при поставке или приобретении товаров считается непременным.

Но допускается заключение договора с организацией с указанием условия работы без счетов-фактур. В этой ситуации наличие такого документа обязательным не признается.

Счет-фактура подтверждает действительность отгрузки товарных ценностей или предоставления услуг и их точную стоимость.

Когда выдается счет фактура до оплаты или после? Документ предъявляется продавцом покупателю после того как последний окончательно примет товары или услуги.

Подписывает счет руководитель организации и главбух или уполномоченные лица с указанием необходимых реквизитов.

В ст.169 НК выделяется три вида счетов-фактур:

Назначение документа

Предназначение документа заключено в учете НДС. Этот счет оформляется по учрежденному образцу продавцом, если на него возложена обязанность выплаты НДС в бюджет.

Для покупателя форма счета-фактуры выступает аргументом для принятия к вычету налоговых сумм.

Рассматривая назначение счета-фактуры можно выделить две основополагающих цели:

  • фиксация факта передачи товара или исполнения услуги;
  • подтверждение суммы уплаченного НДС для его дальнейшего зачета.

В Налоговом Кодексе зафиксированы непременные реквизиты счета:

  • порядковая нумерация документа и точная дата его создания;
  • данные сторон – названия, адреса, идентификационные номера;
  • номер платежного документа при передаче аванса или другого платежа в счет будущей поставки;
  • название передаваемых товаров или указанных услуг;
  • количество объекта сделки в единицах измерения;
  • стоимость одной единицы;
  • общая стоимость сделки;
  • сумма акциза относительно товаров подакцизных;
  • ставка налога;
  • налоговая сумма, предъявляемая покупателю и вычисляемая исходя из применяемой ставки;
  • страна-производитель товара;
  • нумерация таможенной декларации.

Законодательная база

По закону счет-фактура признается основным документом по НДС. Все аспекты относительно оформления счета приведены в ст.169 НК РФ.

Покупателю, являющемуся плательщиком налога на добавленную стоимость, необходимо получить от продавца данный счет для получения права налогового вычета.

В то же время наличие такого документа не становится доказательством факта передачи товара или предоставления услуги.

Для подобной цели применимы товарная накладная либо приемопередаточный акт.

Счет-фактура документацией первичного вида не считается, так как в нем отсутствуют все обязательные признаки, отображенные в ФЗ №402 «О бухучете» и НК РФ.

С октября 2014 года возможность не предъявлять счета неплательщикам по НДС обрели налогоплательщики по ОСНО. Для чего надобно заранее оформить надлежащую договоренность письменно.

Оформляя первичную документацию, продавец выделяет сумму НДС, как и покупатель при оформлении платежного поручения.

При реализации населению товаров/услуг так же складывается ситуация, когда счет фактура не выставляется. Такое положение приведено в п.7 ст.168 НК.

Неплательщикам по НДС формировать данные счета надлежит, когда они:

  • становятся налоговыми агентами;
  • исполняют роль посредников.

Неплательщик налога сдает в подобных обстоятельствах декларацию по НДС и сам выплачивает налоговую сумму в бюджет.

Субъекты, избавленные от выплаты НДС по причинам, перечисленным в ст.145 НК, предъявляют счет без выделения налоговой суммы. На документе делается отметка «Без НДС» (п.5 ст.168 НК).

Учитывать нужно и такой нюанс – при оформлении надлежащего двухстороннего соглашения особами, не платящими НДС или высвобожденными от его выплаты, счета-фактуры не формируются.

Но некоторые налогоплательщики, выбравшие УСН с режимом «доходы за минусом расходов», вправе проставлять НДС в затраты (пп.8 п.1 ст.346.16 НК).

И без наличия счета-фактуры, при подписании соглашения о его не использовании, возможны сложности при оформлении книги учета расходов и доходов.

Но данный нюанс Минфином вовремя разъяснен. Как документальная база при внесении сведений в строчку расходов может употребляться иной документ с выделением суммового значения НДС.

Когда выставляется счет-фактура

Для предъявления счета-фактуры учрежден предопределенный срок. Но законодательство при нарушении учрежденных сроков по передаче счета не предусматривает ответственности.

Изложено это в Письме Минфина РФ №03-07-11/41 от 17.02.2009. По ст.120 НК РФ организация может штрафоваться только за полное отсутствие должных счетов-фактур.

Но при нарушении по срокам на переходе налоговых периодов, в отношении субъекта могут употребляться штрафы.

К примеру, счет-фактура выставлен должен быть по окончании налогового периода, а на практике предъявлен в начале последующего.

В этой ситуации признается факт отсутствия документа. Бланк счет-фактуры можно скачать здесь.

Штраф за отсутствие счета-фактуры может достигать десяти тысяч рублей, а при нарушениях в нескольких налоговых периодах – до тридцати тысяч рублей.

Нужен ли первичный медицинский осмотр при приеме на работу, читайте здесь.

При уменьшении налоговой базы по НДС из-за отсутствия счетов-фактур штраф равен двадцать процентов от суммы невыплаченного налога, но не меньше сорока тысяч рублей.

Порядок заполнения

Поля в счете-фактуре на 2018 год оформляются так:

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о