Ип признаки банкротства



Содержание страницы

Основания несостоятельности юридических и физических лиц

Неспособность физических и юридических лиц оплачивать свои долговые обязательства принято называть банкротством или несостоятельностью. Все вопросы, связанные с процессом взыскания с должника существующей у него задолженности перед различными кредиторами, признаются действующим законодательством. Чтобы вовремя обратиться к процедуре о несостоятельности, и не упустить последний шанс избавиться от долгов, необходимо знать о симптомах банкротства.

Кто может быть признан несостоятельным?

Согласно действующему законодательству, в РФ банкротами могут быть признаны:

  • юридические лица;
  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.

более 300 тыс. рублей

более 3 месяцев

более 500 тыс. рублей

более 3 месяцев

более 3 месяцев

Процедура признания несостоятельности должников может быть инициирована самими должниками или их кредиторами. Проходит она в соответствии с действующими законодательными актами.

Один из них ФЗ №127, принятый в октябре 2002 года. Изменения, касающиеся признательности неплатежеспособности физических лиц, были внесены в него ФЗ № 476-ФЗ, изданным в декабре 2014 года. Признаки несостоятельности юр. лица определены в ГК РФ статьей 65, а физ. лица статьей 365. Решение о банкротстве должников может принять только Арбитражный суд.

Оценка вероятности банкротства

В ходе хозяйственной деятельности долговые обязательства по платежам могут возникнуть у любого юридического лица или обычного гражданина. Уметь распознавать вероятность задолженности, которая ведет к банкротству должен каждый руководитель предприятия, физическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Для определения вероятности банкротства юридических лиц существуют различные методики. Все способы анализа разорения базируются на оценке определенных финансовых показателях. Признаки банкротства подразделяются экспертами на две группы:

Также признано разделять в зависимости от правового статуса лица:

Наличие даже одного из признаков говорит о вероятности стать банкротом. По сути это неспособность должника погашать свои финансовые обязательства, вследствие чего появляется просроченная задолженность. Она должна иметь документальное подтверждение.

Признаки несостоятельности юридического лица

Инициатор процедуры банкротства юридического лица обращается в Арбитражный суд с заявлением. Оно может быть принято или отклонено. Причиной отклонения заявления кредитора может стать отсутствие признаков несостоятельности должника, к которым относятся:

  • Наличие долговых обязательств у ответчика по иску, превышающих 300 тысяч рублей.
  • Срок просрочки оплаты больше трех месяцев.

При подаче заявления в Арбитражный суд самим банкротом должны быть представлены документы, подтверждающие требования кредиторов, их исковые заявления и судебные решения, вступившие в силу.

Признание физического лица банкротом

Инициаторами процедуры признания должника несостоятельным, при наличии признаков банкротства физического лица, могут стать конкурсные кредиторы, уполномоченные на это органы и сам гражданин. Основанием для такого обращения служат:

  • Долговые обязательства, превышающие сумму 500 тысяч рублей без учета пени и штрафов.
  • Срок просрочки должен превышать три месяца и быть документально подтвержден.

В качестве подтверждающего документа могут быть использованы договор или долговая расписка должника. Согласно действующему законодательству, должник обязан заявить о своей несостоятельности в течение 30 дней с момента возникновения ситуации, при которой он теряет возможность оплачивать свои долговые обязательства. Для этого он должен обратиться с заявлением в Арбитражный суд.

Основания несостоятельности ИП

Признаками банкротства индивидуального предпринимателя являются:

  • Долговые обязательства, не погашенные ИП в течение 3-х месяцев после истечения срока их погашения, определенного условиями договора, являются основанием для инициирования процедуры его банкротства.
  • Сумма требований без учета пеней и штрафных санкций должна превышать 10 тысяч рублей от каждого кредитора и 500 тысяч рублей суммарно.

Согласно статье 214.1. Регулирование банкротства индивидуальных предпринимателей (введена Федеральным законом от 29.12.2014 N 476-ФЗ) К отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные параграфами 1.1, 4 главы настоящего Федерального закона, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Предъявляемые кредиторами требования не должны иметь натуральной формы. Задолженность ИП, как физического лица, не является основанием для инициирования процедуры банкротства гражданина, как предпринимателя.

Что такое просроченная задолженность?

Невозможно вести коммерческую деятельность, не имея дебиторской и кредиторской задолженности. Она отражается в регистрах бухгалтерского учета каждого хозяйствующего субъекта и возникает в результате работы. Наличие неоплаченной кредиторской задолженности может стать признаком для начала процедуры банкротства. Срок оплаты долговых обязательств определяется в заключаемых договорах о различных формах сотрудничества. Просроченной признается любая задолженность, оплата по которой не была произведена до указанной в договоре даты.

Любой кредитор может обращаться в суд за погашением долговых обязательств уже на следующий день после просрочки платежа. На суммы долговых обязательств могут начисляться пени и накладываться штрафы.

Суммы кредиторской и дебиторской задолженностей отражаются в первичных бухгалтерских документах юридических лиц и балансе компании. Сумма кредиторской задолженности включает в себя:

  • задолженность перед сотрудниками;
  • долговые обязательства перед поставщиками;
  • неуплаченные налоги;
  • долги перед иными кредиторами.

В случае возникновения признаков спорной ситуации, сумма задолженности должна быть подтверждена актом сверки, подписанным обеими сторонами.

Признаки банкротства предприятия

Несостоятельность должника может быть определена по прямым и косвенным признакам.

К последней категории относятся оценочные мнения предкризисного состояния хозяйствующего субъекта ведущего к банкротству. Они могут не опираться на финансовые документы. Прогноз ситуации основывается на изучении перспектив юридического лица в соответствии с признаками, связанными с изменением конъюнктуры рынка, смены его руководства, возникновения конфликтов в трудовых коллективах, способных повлиять на работу компании, и других факторов.

Прямым признаком несостоятельности должника являются финансовые показатели его работы. В их числе:

  • прибыль или убыток;
  • объем кредиторской задолженности и периоды её погашения, а также динамика её роста или сокращения.

Явным признаком банкротства являются убытки предприятия, накапливаемые им в ходе своей деятельности. Они указывают на несостоятельность должника, большую сумму заемных средств в обороте компании, низкую ликвидность активов, нехватку оборотного капитала. Одним из ярких показателей банкротства является просроченная дебиторская задолженность и залежалый товар на складе.

Часть этих показателей отражена в финансовых документах должников.

Оценка риска банкротства предприятия

Оценка риска банкротства компаний проводится на основе показателей баланса. В нем сосредоточены все базовые показатели, необходимый для многопрофильного анализа. Результатом проведенного анализа становится выявление признаков, оказывающих негативное влияние на платежеспособность, и степень их значения.

В некоторых случаях такой диагностики оказывается недостаточно. Дополнительная оценка рисков банкротства может быть связана с анализом других показателей работы. Например, производительности труда или определения эффективности использования оборотных средств. Нередко причиной неплатежей становится нерационально завышенное количество товарных и материальных остатков на складах.

По результатам оценки может быть составлен план финансового оздоровления.

Банкротство индивидуального предпринимателя

Ведение любой предпринимательской деятельности всегда связано с опасностью получить громадные убытки, которые не позволят вести бизнес дальше. Поэтому банкротство индивидуального предпринимателя (ИП) не такая уж редкость. И всегда стоит знать, какие последствия ждут предпринимателя в случае краха его бизнеса, а также как строится весь процесс.

Основания признания ИП банкротом

Законодательную основу признания индивидуального предпринимателя банкротом составляет федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)». Именно в этом нормативно-правовом акте указано, что банкротом признается тот ИП, который не в состоянии удовлетворить все требования кредиторов к нему, а также исполнить свои обязанности по перечислению платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.

При этом необходимо учитывать, что существуют определенные особенности банкротства индивидуального предпринимателя, которые отличают эту процедуру от признания несостоятельности юридического лица. Такие особенности проявляются прежде всего в признаках банкротства.

Основные признаки несостоятельности ИП в 2018:

  1. Отсутствие возможности исполнения финансовых обязательств, в том числе и по уплате обязательных взносов и платежей, в течение 3-х месяцев с даты, когда ИП должен был исполнить их.
  2. Размер финансовых обязательств превосходит стоимость принадлежащего предпринимателю имущества.
  3. Совокупный размер неудовлетворенных требований к ИП должен быть более десяти тысяч рублей.

Наличие всех указанных признаков носит обязательный характер для начала процедуры банкротства индивидуального предпринимателя, которая осуществляется исключительно в судебном порядке. Для этого в арбитражный суд по месту регистрации индивидуального предпринимателя подается соответствующее заявление.

Кто может инициировать банкротство ИП

Процедура банкротства ИП может быть инициирована любой заинтересованной стороной, которая требует погашения задолженности, а также самим предпринимателем.

Согласно законодательству, правом обращением в суд наделены:

  • индивидуальный предприниматель;
  • кредиторы индивидуального предпринимателя, в том числе и по займам, не связанным с осуществлением гражданином предпринимательской деятельности;
  • представители государственных органов, а также органов исполнительной и местной власти.

Данный круг лиц призван защитить права как кредиторов и органов власти, так и самого предпринимателя в процессе возмещения образовавшейся задолженности.

Что включает в себя процедура банкротства

Сразу отметим, что процедура банкротства индивидуального предпринимателя весьма длительна и не позволяет ему одномоментно забыть обо всех долгах. Поэтому мнение о том, что банкротство – легкий способ уйти от финансовых обязательств, весьма ошибочно.

Тем более, что стоимость банкротства ИП не такая уж незначительная. Часто размер расходов на проведение процедуры банкротства превышает сумму задолженности по финансовым обязательствам.

Арбитражный суд, куда подано заявление о банкротстве, проводит изучение всех обстоятельств возникновения оснований для такого признания, после чего назначает в отношении ИП одну из процедур, которые предусматривает закон о банкротстве: мировое соглашение или конкурсное производство.

Отметим, что данные процедуры предусмотрены ст. 207 указанного закона, однако в дальнейшем законодатель позволяет использовать в отношении предпринимателя также иные процедуры, которые применяются при банкротстве юридических лиц: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление. Две последних применимы только в отношении крестьянско-фермерских хозяйств.

План погашения задолженности

Особенности банкротства ИП предусматривают возможность для предпринимателя вместе с исковым заявлением представить суду план погашения задолженности. Данный документ должен предусматривать график погашения задолженности в отношении каждого кредитора или иного получателя денежных средств с разбивкой по датам и суммам, также в этом плане должна быть указана ежемесячная сумма, которую предприниматель оставляет на собственное проживание и содержание иждивенцев.

При наличии обстоятельств, подтверждающих реальность исполнения предпринимателем данного плана, суд вправе приостановить процедуру банкротства на срок до трех месяцев, а при исполнении всех обязательств производство по делу о банкротстве прекращается.

Стадии банкротства (несостоятельности)

Существуют 5 стадий / процедур банкротства предпринимателя, каждая из которых проводится для достижения определенных целей:

Схема процесса банкротства в виде временной шкалы с указанием стадий

Результаты завершения процедуры банкротства

В случае, если назначенная судом процедура банкротства индивидуального предпринимателя не принесла положительных результатов и финансовые обязательства не были исполнены, то суд признает его банкротом и объявляет конкурсное производство в отношении имущества предпринимателя.

Выручка от реализации направляется на погашение задолженности в следующем порядке:

  • алиментные обязательства, а также возмещение вреда жизни или здоровью;
  • выплаты, вытекающие из трудовых правоотношений, в том числе по контрактам и авторским договорам;
  • требования иных кредиторов.

Отметим, что не на все имущество может быть обращено взыскание. Так, согласно законодательству не подлежат включению в конкурсную массу:

  • Жилое помещение либо его часть, принадлежащее ИП и членам его семьи, если оно является единственным пригодным для постоянного проживания.
  • Предметы быта, не относящиеся к категории роскоши и не являющиеся дорогостоящими.
  • Вещи индивидуального использования, за исключением драгоценностей и предметов роскоши.
  • Предметы и оборудование, связанные с профессиональной деятельностью должника, но при условии, что их стоимость не превышает 100 МРОТ.
  • Сельскохозяйственные животные, а также помещения для их содержания, если они использовались для осуществления предпринимательской деятельности.
  • Продукты питания, стоимость которых не превышает величину прожиточного минимума из расчета на должника и его иждивенцев.
  • Топливо для обогрева постоянного места проживания должника.
  • Средства реабилитации, включая специализированные транспортные средства, для граждан с ограниченными возможностями.
  • Призы, памятные знаки и награды.

В отношении иного имущества индивидуального предпринимателя, признанного несостоятельным (банкротом), проводится процедура продажи с аукциона. Кредиторы вправе потребовать исключить из конкурсной массы имущество, которое, по их мнению, не может быть реализовано, либо выручка от его реализации не окажет существенного влияния на размер кредиторской задолженности. При этом стоимость исключенного таким образом из конкурсной массы имущества не может превышать 100 МРОТ.

После реализации имущества с гражданина снимаются все обязательства по погашению задолженности за исключением финансовых требований личного характера.

Что такое банкротство: Видео

Последствия банкротства

Банкротство ИП с момента вынесения судом решения о нем лишает гражданина статуса индивидуального предпринимателя с аннулированием всех выданных ему лицензий, разрешений и допусков. Кроме того, в течение одного года с момента вынесения решения о банкротстве гражданин не имеет права регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, банкротство ИП с долгами позволяет преодолеть множество трудностей финансового плана, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности.

В то же время это процедура весьма длительная и часто затратная, кроме того, её негативное влияние на репутацию гражданина очевидно. Поэтому стоит лишний раз уточнить у специалистов, как оформить банкротство ИП в конкретной ситуации, чем принимать необдуманное решение и обращаться в Арбитражный суд.

Признаки банкротства юридического лица в 2018 году

Признаки банкротства юридического лица появляются в тот момент, когда предприятие оказывается неспособным выплачивать принятые финансовые обязательства. Иногда такое положение становится результатом недостаточной квалификации финансистов самой компании. Но в некоторых случаях предприятие может быть создано с первоначальной целью банкротства. Криминальный след в разорении таких недобросовестных фирм отслеживает процедура признания банкротства.

Признаки банкротства ЮЛ

Все признаки банкротства компаний можно объединить в единое целое — это финансовая неплатежеспособность. В одной компании не платят зарплату и премии, в другой руководство не в состоянии рассчитаться по внешним долгам фирмы, в третьих конторах вкладчики не получают своих денег.

Для определения реального и фиктивного банкротства компании создана классификация признаков, которые разделяются на прямые и косвенные. Так, прямое доказательство и признак — задолженности больше 3 месяцев.

Но компании не всегда обращаются в суд за получением нового статуса. Иногда владельцы так стремятся сохранить заработанный статус фирмы, что откладывают признание финансового краха. В этих случаях инициировать процесс банкротства могут налоговые органы, поскольку они не получают необходимых отчислений и при этом не видят финансовую отчетность. Поэтому определению банкротства способствует несколько косвенных признаков:

  • задержки в выплатах (пока еще не долги);
  • уменьшение роста прибыли;
  • обнаружение ошибок в расчетах бухгалтерии;
  • понижение ценовой политики без объективных причин;
  • снижение ликвида на балансе компании.

Но в действительности неформальных признаков у компаний может быть значительно больше. Они возникают по ситуации и зависят от формата самой компании. Так, если это склад, то признаки будут одни, а если продуктовый магазин, они могут пополниться и расшириться. Каждый из них предоставляется на рассмотрение в суд, который будет оценивать признаки при вынесении своего решения.

Виды банкротства

Признаки банкротства юридического лица в 2018 году не дают автоматического права на списание долгов. Комиссия должна дать определение типу финансового краха. Нужно понимать: цель проверок не закрыть и признать несостоятельность предприятия. Задача — подтвердить неплатежеспособность и невозможность повлиять на это событие. Есть три вида банкротства:

  1. техническое;
  2. реальное разорение;
  3. преднамеренно криминальное.

Технический вид банкротства встречается в ситуациях, когда активы компании на высоком уровне, сумма долга меньше этого показателя по совокупности. Так бывает, если склады забиты готовой продукцией, но не получается реализовать ее. По сути, это временная фаза: финансы есть, но не в денежном эквиваленте. Если ставится такое заключение, разрабатывается антикризисная программа вплоть до реорганизации.

Иногда при таких условиях происходит слияние, поглощение маленьких фирм крупными компаниями. Возможны разные предложения, но все направлены на восстановление жизнеспособности компании и возвращения финансовой независимости.

Реальное разорение определяется при условии настоящих материальных потерь, из-за которых компания потеряла весь свой капитал. Так, фирма может вложить все свои активы в некоторый банк, который впоследствии разорился. Если потери были глобальными, предприятие оказывается в долговой яме и восстановить свой прежний уровень не имеет возможности из-за потери свободного капитала. В этом случае спасти ЮЛ невозможно, и запускается процесс признания банкротом.

Криминальное преднамеренное банкротство встречается часто, и именно поэтому система так долго проводит досудебные проверки. Однако мошенники преуспевают в этом и успешно пользуются всяческими способами. Намеренное банкротство встречается у фирм-однодневок, у которых может не быть даже своего имени. Чаще такие компании встречаются в туристическом бизнесе и недвижимости. Цель такого банкротства одна — нежелание выполнять обязательства по векселям.

Процесс признания банкротства

Процесс признания банкротства непростой, длительный и многошаговый. Это объясняется не просто особенностями бюрократии в стране, но и безопасностью. Если предприятие или компания не в состоянии погасить задолженности и не имеют материального обеспечения, по решению суда их могут признать банкротами. Для этого инициаторы соответствующего ходатайства готовят доказательную базу для представления в суде. Обратиться с таким заявлением может и сама компания, и ее кредиторы.

Заявление о возможном банкротстве должно быть основано на одном или нескольких фактах:

  • растущие задолженности по зарплатам сотрудникам;
  • общая сумма по долговым обязательствам больше 300 тысяч рублей;
  • просроченность обязательных платежей от трех месяцев.

Время рассмотрения регламентировано: 3 месяца от дня регистрации заявления в суде. На период установления факта и причины банкротства иногда назначается независимый управленец. Его задачи: предоставлять объективную информацию по текущему состоянию компании и необходимые документы для назначенных проверок.

Каким образом происходит банкротство

Процесс признания банкротства начинается с главного шага: здравой оценки состояния предприятия. Выделенный финансист-управляющий проводит детальный аудит документо- и товарооборота. В отведенный срок он обязан проанализировать обстановку:

  • оценить активы фирмы;
  • встретиться с каждым из кредиторов;
  • провести расчеты на основе возможностей компании;
  • предоставить свой экспертный вывод о положении компании.

Действуя и имея полномочия от суда, финансовый управляющий получает права владельца. От его имени он может встречаться с кредиторами, обсуждать варианты погашения долгов. Владелец не имеет права запретить это или отказаться предоставить любой из требуемых документов. Проводящий аудит человек фактически заменяет собственника и может отстранить последнего на время проверки.

По заключению эксперта выносится определение по типу банкротства. Только затем судом устанавливается один из следующих шагов:

  1. финансовое восстановление (антикризисная помощь);
  2. смена внешнего руководства (реорганизация);
  3. погашение задолженности путем сбыта (торги);
  4. мировое соглашение.

Нужно оговориться, что пункты могут меняться местами или вообще отсутствовать. Так бывает, если кредитор и компания-должник при посредничестве представителя решили сразу заключить мировое соглашение. Или же в процессе наблюдения сторонам удалось договориться об изменениях в условиях выплат. Может быть полностью исключена смена руководства, если управленец смог предоставить документы, доказывающие бессмысленность любого управления ввиду отсутствия активов и капитала.

Поскольку главная цель в восстановлении платежеспособности и предотвращении банкротства, суд и его представитель могут комбинировать пункты. Если в отчете управляющего указано, что причина такого положения компании обусловлена неправильным управлением и оздоровить предприятие нельзя, тогда применяется способ погашения путем продажи с аукциона имущества. Однако не на все имущество обращается взыскание, даже если оно личное.

Так, квартиру невозможно продать при условии, что это единственная жилплощадь. Однако возможны вариации: размен или уменьшение площади проживания.

Нужно понимать, что сами по себе признаки банкротства не являются априори поводом для признания финансовой несостоятельности. Также не происходит автоматического освобождения от долгов. На получение такого статуса может уйти до трех лет, прежде чем суд признает реальное банкротство.

Банкротство ИП и признание банкротом в 2018 году

Несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя всегда объявляет арбитражный суд при его неспособности исполнять полный объем обязательств по платежным требованиям, вызванных коммерческой деятельностью. Признаки, основания и особенности банкротства индивидуальных предпринимателей уточнены законодательством: ГК РФ, АПК РФ, Закон о банкротстве ИП (физлиц) и др. Обанкротиться может любой ИП, поэтому представленная информация будет важна каждому предпринимателю на любой системе налогообложения.

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

  • Нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
  • Размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
  • Стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

  1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
  2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Особенности подачи заявления на банкротство ИП

Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:

  1. Индивидуальный предприниматель с задолженностями;
  2. Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
  3. Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС);
  4. Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.

Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.

Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.

Если установлен факт преднамеренного причинения крупного ущерба, заключение передают органам предварительного расследования. На предпринимателя заводят уголовное дело по соответствующей статье 197 «Фиктивное банкротство». В качестве наказания служат:

  • Штраф в размере дохода за последние 2 года или 300 тыс. руб.;
  • Лишение свободы на 6 лет с последующей уплатой штрафа.

При отсутствии крупного вреда предприниматель попадает под ст. 14.12 КоАП. Ему могут дать штраф на сумму до 100 МРОТ или дисквалифицировать на 3 года.

Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:

  1. После удовлетворения требований какого-либо кредитора ИП не может погасить денежные задолженности пред другими кредиторами или внести обязательные платежи в бюджетные (уплата налога) и внебюджетные организации;
  2. Взыскание имущества осложнит ведение хозяйственной деятельности. Особенности и причина обращений законом не ограничены.

Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности. В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.

Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.

Банкротство ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

Как ИП сделать банкротом? Вопрос чаще интересует физлицо. Процесс делопроизводства довольно длительный и происходит по порядку в несколько этапов:

  1. Подача документов в арбитражный суд по месту регистрации ИП:
    • Заявление, чтобы признать ИП несостоятельным;
    • Свидетельство о регистрации;
    • Перечень и размеры задолженностей по каждому кредитору;
    • Документы на владение имуществом и его стоимость;
    • Другие документы, подтверждающие несостоятельность предпринимателя.
  2. Наблюдение . Анализируется финансовая устойчивость, сохранность имущества и платежеспособность.
  3. Мировое соглашение . Происходит поиск компромиссных решений между должником и всеми кредиторами.
  4. Начало конкурсного производства , когда предприниматель полностью утрачивает права на распоряжение имуществом.
  5. Конкурсное производство . Реализация имущества для исполнения обязательств. После этого юридически ИП банкрот. Назначают управляющего конкурсным производством. Срок производства не должен превышать 6 месяцев, но закон предусматривает случаи его увеличения.
  6. Конец конкурсного производства . Последствия — предпринимателя полностью освобождают от непогашенных долгов, кроме возмещения вреда, уплаты алиментов и т.п.

Иногда затраты на процесс банкротства превышают суммарную задолженность. После реализации имущества долг будет гаситься в следующей последовательности:

  • Возмещение вреда здоровью;
  • Компенсация по трудовому договору;
  • Погашение кредитного долга.

Право инициации на банкротства уполномоченных органов с конкурсными кредиторами

В пошаговой инструкции прописано, как объявить банкротом ИП государственным и негосударственным кредиторам. При выявлении признаков несостоятельности у предпринимателя каждый вправе быть инициатором банкротства ИП.

Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом ИП и представить доказательства нарушения интересов и законных прав. Требования основываются на гражданско-правовых обязательствах, возникших во время коммерческой деятельности.

Кредиторы с задолженностями, не вызванные ведением предпринимательской деятельности, или относящиеся к личности должника, не имеют право выступать заявителями. Такими случаями могут быть требования на пожизненное содержание, по причинению вреда имуществу или здоровью, взыскание алиментов и т.п. Однако эти лица вправе предъявлять все во время банкротства.

Как признать ИП банкротом уполномоченным органам? Они имеют право подавать заявление в арбитражный суд о рассмотрении несостоятельности ИП по возникшим денежным обязательствам или обязательным платежам. Государственным уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба, контролирующая, как будут гаситься задолженности в бюджет (подоходный налог) и внебюджетные организации.

Уполномоченные органы с конкурсными кредиторами могут обанкротить только после исчерпания возможных средств защиты личных прав, включая вступившие в силу решения суда. Они должны доказать, что удовлетворить предъявленные требования к ИП способна только процедура банкротство гражданина предпринимателя.

Сроки подачи заявления в арбитражный суд

Для каждого вида неисполненных обязательств предусмотрены сроки обращения в АС:

  • При неисполненных денежные обстоятельствах, заявление подается не ранее 30 дней после получения исполнительного листа судебными приставами и оповещением должника;
  • При неисполнении обязательных платежей заявление о несостоятельности подается не ранее 30 дней после принятия решения суда.

Частичное погашение задолженностей гражданином не лишает кредиторов права требовать банкротство индивидуального предпринимателя в 2018 году, если размер долга более 10 тысяч.

Что подразумевает банкротство ИП: гасятся ли долги ИП как физлица?

За все задолженности гражданин несет ответственность своим личным имуществом (исключения прописаны в ст. 207 ФЗ и ГПК ст. 446). Если кредиторы отказались от принятия предложенного имущества, то оно возвращается должнику.

Банкротство ИП: порядок, процедура и последствия, если нет имущества

Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Стоимость процесса составляет около 400 тыс. рублей:

  • Госпошлина — 2 тыс. рублей;
  • Оплата этапов делопроизводства в суде — 390 тыс. рублей;
  • Печать в СМИ, чтобы объявить о несостоятельности – 8 тыс. рублей.

Самый выгодный вариант обанкротить ИП наступает тогда, когда задолженность перед кредиторами больше 400 тыс. рублей.

Порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства. Сделать ее способен каждый предприниматель, все его задолженности списываются.

Если произошло выявление сокрытого имущества, назначают большие штрафные санкции, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента. Лучше признаться и избежать дополнительных затрат.

Процесс признания несостоятельности не является простым и быстрым. Законодательно предусмотрены особенности банкротства ИП, а стоимость процесса может превысить размер долга. Признание ИП банкротом в арбитражном суде имеет последствия: он лишается государственной регистрации и не может заниматься коммерческой деятельностью в течение года. Некоторая часть долгов должна в будущем погашаться за счет дохода физлица.

Видео: особенности процедуры банкротства ИП

Признаки банкротства и меры по его предупреждению

Синоним банкротства – финансовый крах. Обычно несостоятельность запоздало выражается невыполнением обязательств перед кредиторами, то есть в тот момент, когда принимать эффективные меры по улучшению положения уже поздно, а можно лишь минимизировать потери. Вместе с тем существуют критерии, указывающие на надвигающийся платежный кризис. В статье рассматриваются признаки банкротства и даются рекомендации о том, как избежать этого нежелательного состояния.

Индикаторы предбанкротного состояния

С 2015 года банкротами могут признаваться не только юридические, но и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. В большинстве случаев для субъектов хозяйствования предстоящий финансовый крах не является неожиданностью. Руководители предприятия и обычные граждане осознают, что дела у них идут скверно, расходы превышают доходы, а по долгам скоро платить будет нечем.

Внешние признаки несостоятельности условно делятся на две категории.

Неформальные сигналы

То, что фирма вскоре может разориться, коллектив начинает обсуждать задолго до этого грустного события. Информация, передаваемая от одного сотрудника к другому, как правило, изначально поступает из бухгалтерии. Работники учета, даже рядовые, наиболее чутки к изменениям. Порядок предоставления документации и отчетности меняется, возникают вопросы, на которые главбух отвечает невнятно и раздраженно, данные взаимно противоречат друг другу, и все это создает нервозный климат в коллективе.

Стремительно развивается кризис неплатежей, а дебиторская задолженность «стареет». Свидетельствует это явление о том, что контрагенты все меньше заинтересованы в дальнейшем сотрудничестве, а потому расчеты с данным предприятием производят по остаточному признаку. В целом ситуация оборачивается снижением объема сбыта, обусловленным цепной реакцией: не на что покупать сырье и комплектующие, так как не хватает оборотных средств.

Дальнейшее развитие событий ощущается непосредственно сотрудниками. Долг по заработной плате и выплате налогов растет, акционеры не получают дивидендов и т. д.

Неформальность и субъективность критериев оценки предбанкротного финансового положения фирмы проявляется в признаках, скрыть которые сложно, если вообще возможно. Наиболее часто причиной кризиса бывает внутренний конфликт в среде учредителей и высшего менеджмента.

Действия руководителя становятся все более хаотичными. Происходит перераспределение обязанностей и полномочий, что снижает общую эффективность управленческих мер и вызывает замедление реакции на изменения, происходящие на рынке.

Формальные индикаторы

Эти сигналы подлежат объективной оценке и включают совокупность условий, однозначно указывающих на угрозу предстоящего банкротства. Результатов неверных управленческих решений не приходится долго ждать. В капитале резко возрастает процент заемной части, объемы производства (закупок) неоправданно увеличиваются или уменьшаются, значительные средства инвестируются в авантюрные проекты в надежде на то, что они «вытащат» предприятие из кризисного болота.

Как правило, существенного улучшения финансового положения фирмы непродуманное управление компанией не влечет. Как говорили когда-то немцы, «чем больше вундерваффе, тем ближе капут».

Итогом становится ухудшение показателей деятельности субъекта хозяйствования, что находит объективное отражение в финансовой отчетности. Падает прибыль, растут долги.

Формальным признаком краха субъекта хозяйствования является его неплатежеспособность. На основании Федерального Закона о банкротстве 127-ФЗ от 26.10.02 с изменениями, вступившими в силу 29.01.15, для юридических лиц установлен предельный срок неисполнения требований кредиторов и сумма. Несостоятельным признается предприятие, если имеет место наличие суммарной (кредиторской и перед бюджетом) задолженности:

  • Для юридических лиц – 300 тыс. руб.
  • Для монополий и предприятий стратегического значения – 1 млн руб.

Максимальный срок неисполнения требований кредитора – три месяца.

Поправки, введенные в последней редакции 127-ФЗ, упрощают подачу заявления о признании банкротом кредитной организации. Заявления о несостоятельности можно подавать, не дожидаясь решения суда.

Признаки банкротства физического лица

Банкрот – слово нехорошее, но если налицо все признаки неплатежеспособности, скрывать ее нет никакого смысла. Более того, это бывает оправданным шагом. Добровольное признание своего банкротства выгодно потому, что с должника снимается обязанность по уплате штрафов и пеней за просрочку платежей. Есть у этого статуса и свой минус: хозяйственные операции с имуществом блокируются с целью недопущения усугубления и без того сложной ситуации.

Для признания банкротом финансовое положение заявителя должно соответствовать двум необходимым (но не достаточным) условиям:

  • Сумма задолженности больше или равна полумиллиону рублей.
  • С того момента, когда должник узнал (или имел возможность узнать) об обстоятельствах, исключающих его способность к погашению существующей задолженности, прошло не более 30 рабочих дней.

Решение о признании банкротом физического лица опирается еще на одно важное обстоятельство. Оно будет принято, если расчет с частью кредиторов истощит его финансовые возможности полностью, а оставшаяся их часть окажется ни с чем.

Само по себе заявление, сделанное физическим лицом о признании его несостоятельным, не может стать основанием для решения о банкротстве, даже если срок выплаты долга в сумме 500 тыс. руб. превышен на 90 дней. Эти обстоятельства лишь позволяют обратиться в суд с такой просьбой.

Несоблюдение тридцатидневного срока грозит вероятному банкроту двумя неприятными последствиями. Во-первых, к нему будет применена административная штрафная санкция, впрочем, не очень болезненная (3–4 тыс. рублей). Во-вторых, главная цель, а именно списание долга по окончании процедуры признания банкротом, с высокой вероятностью не будет достигнута.

Помимо самого неплатежеспособного гражданина, заявление о признании его банкротом имеют право подать кредиторы и налоговые органы.

Не требуется доказывать несостоятельность при наличии одного из обстоятельств:

  • Платежные обязательства уже просрочены на один месяц, в сумме одной десятой их общего размера.
  • Стоимость имущества дебитора недостаточна для погашения долга в полном объеме.
  • Исполнительное делопроизводство прекращено по причине недостаточности имущества для взыскания, что подтверждено соответствующим постановлением суда.

Во всех прочих случаях неплатежеспособность должна быть доказана на основе финансовых перспектив должника. Иными словами, арбитражный суд будет учитывать не только текущее плачевное положение вероятного банкрота, но и возможность в ближайшем будущем появления необходимых средств для погашения задолженности.

Банкротство индивидуального предпринимателя

Предпринимательская деятельность по праву считается занятием рискованным, поэтому банкротства ИП случаются нередко. Положительные последствия этого статуса состоят главным образом в отмене экономических санкций, неустоек и штрафов по всем его обязательствам.

Имущество несостоятельного должника выставляется на конкурсную продажу. Иски на частичную компенсацию убытков могут подавать не только пострадавшие партнеры ИП, но и иные лица, пострадавшие по причинам, не связанным с бизнесом.

Банкротство индивидуального предпринимателя влечет правовые последствия, указанные в ст. 216 «Закона о банкротстве» 127-ФЗ:

  • Аннулирование свидетельства государственной регистрации ИП.
  • Отзыв выданных лицензий на отдельные виды деятельности, если они были выданы.
  • Лишение права ведения индивидуальной предпринимательской деятельности в течение года.

Во всех остальных аспектах положение предпринимателя, признанного банкротом, аналогично тому, в котором оказывается несостоятельное физическое лицо.

Банкротство юридического лица

Выше рассмотрены общие симптомы, свидетельствующие об угрозе несостоятельности. Банкротящееся предприятие проявляет такие же признаки. Процедуры, связанные с установлением неплатежеспособности юридического лица, призваны обеспечить максимальное оздоровление финансовой ситуации и изыскать средства для минимизации потерь кредиторов.

Необходимые признаки банкротства юридического лица на 2018 год также уже перечислялись: просрочка платежей на три месяца в общей сумме 300 тыс. (для корпораций стратегического значения – 1 млн рублей).

Технически процедура выглядит сложнее, чем в случаях с физическим лицом и ИП, однако смысл ее тот же. Дополнительный внешний признак, характерный для фирм – наличие задолженности по оплате труда наемным работникам.

Помимо остановки начисления пеней и штрафов, на распоряжение имуществом задолжавшего предприятия накладываются ограничения – его нельзя продавать или передавать третьим лицам. Кроме этой неотложной меры, суд назначает независимого арбитражного управляющего. Новая администрация занимается разработкой плана по оздоровлению (санации) хозяйственной деятельности и реализует его с целью восстановления платежеспособности.

Добровольная инициация процедуры банкротства во всех смыслах предпочтительней принудительной. Через арбитраж можно получить лояльное временное управление, объективную оценку имущества компании и, в конечном счете, минимизировать ущерб при погашении в течение относительно короткого времени всех задолженностей.

Первый шаг к получению статуса несостоятельности предприятие делает, когда его руководство подает заявление в арбитражный суд. Оно рассматривается в ходе разбирательства, и если критерии банкротства соблюдены, выносится положительное решение.

Пакет документов, прилагаемый к заявлению, включает:

  • учредительный договор, устав и прочие документы на предприятие;
  • долговые обязательства с суммами и датами платежей (договоры, контракты, счета-фактуры, векселя, накладные и т. п.);
  • бухгалтерский баланс и налоговые накладные за истекший отчетный период;
  • доверенность на имя лица, подающего заявление о банкротстве;
  • список ликвидных активов предприятия;
  • оценочный акт на имущество, принадлежащее должнику.

Процедура банкротства юридического лица предполагает последовательное прохождение фаз:

  • наблюдения;
  • санации (финансового оздоровления);
  • внешнего управления.

В случаях, если вышеперечисленные меры оказались безрезультатными, а предприятие по-прежнему неплатежеспособно, в ход вступают завершающие операции:

  • конкурсное производство, то есть фактическое и юридическое признание предприятия безнадежным банкротом;
  • продажа активов на аукционе;
  • заключение мирового соглашения.

Специальные меры государственного контроля обуславливают некоторые особенности несостоятельности кредитных организаций. Критерии банкротства в случае с ними более строги, чем для обычных предприятий:

  • На исполнение обязанностей по обязательным платежам в бюджет и по отношению к кредиторам действует срок – всего три дня. Если он неоднократно нарушается в течение полугода по причине недостатка средств, инициируется процедура банкротства.
  • Сумма собственных средств уменьшается ниже 80% ее максимума за последний год, что сопровождается одновременным нарушением хотя бы одного обязательного норматива ЦБ РФ.
  • Текущая ликвидность, уровень которой установлен ЦБ РФ, за последний месяц снизилась на 10% или более.

Меры оздоровления кредитной организации могут выражаться:

  • финансовой помощью в виде депозитного вклада на срок от полугода по ставке ниже или равной ставке рефинансирования ЦБ РФ;
  • поручительством (банковскими гарантиями);
  • реструктуризацией (отсрочкой или рассрочкой выплаты задолженности);
  • переводом долга по соглашению с кредиторами на другого плательщика;
  • направлением прибыли на меры финансового оздоровления;
  • докапитализацией (пополнением уставного капитала);
  • полным или частичным списанием долга.

Банкротство банка, особенно крупного – событие крайне нежелательное для государства, чем и объясняются вышеперечисленные особые меры, принимаемые при угрозе возникновения несостоятельности одного из финансово-кредитных учреждений.

Меры по предупреждению банкротства

За исключением случаев преднамеренного банкротства, то есть действий, наказуемых в административном и уголовном порядке, приобрести статус несостоятельного субъекта не хочет никто.

О том, как избежать разорения, догадывается любой здравомыслящий человек, имеющий опыт ведения хозяйства (даже домашнего). Если расходы превышают доходы, в первую очередь траты нужно урезать.

Более сложной задачей представляется предупреждение банкротства крупного предприятия. Анализ его деятельности затруднен тем, что разные направления деятельности могут характеризоваться большей или меньшей эффективностью, а рентабельность инвестиций не всегда легко предсказать.

Наиболее эффективной мерой считается финансовая диагностика, проводимая с применением математических методов. В основе подходов лежат общепринятые экономические показатели (коэффициенты рентабельности основного и оборотного капитала, инвестиций, основных средств, ликвидности, оборачиваемости и т. д.).

Для правильного прогнозирования очень важно умение аналитика учитывать внешние факторы, влияющие на размер прибыли (кризисы, сезонные спады, нестабильность политической обстановки и пр.), а также выявлять неиспользованные внутренние резервы.

Практикуется применение трех основных методов анализа и прогноза изменения основных экономических показателей предприятия:

  1. Экстраполяция предусматривает графическое продление действующих рыночных тенденций на ближайший временной участок. Метод применяется для краткосрочных прогнозов, так как за более длительные периоды может измениться и состав факторов, и интенсивность их воздействия.
  2. Использование экспертной оценки требует высокой квалификации и более трудоемко, но позволяет заглядывать дальше вперед. Количество факторов влияния на финансовые результаты возрастает.
  3. Методы статистического и математического моделирования используются тогда, когда высший менеджмент компании обладает обширной цифровой информацией о финансовом положении предприятия, но умозрительно не может ее оценить. Специальные компьютерные программы позволяют проделать этот труд. Результатом факторного анализа математической модели становятся рекомендации по поводу того, как предотвратить банкротство путем повышения экономической эффективности.

В конечном счете, каким бы сложным ни был процесс финансовой диагностики, задача сводится к поиску «узких мест», через которые происходит неоправданная утечка средств, приводящая к неплатежеспособности.

Если подходящий момент для эффективного вмешательства упущен, руководству остается применять экстренные меры, в том числе и самые непопулярные:

  • смена состава менеджмента среднего и высшего уровня;
  • снижение ставок оплаты и увеличение норм выработки рядовым работникам;
  • сокращение штатного расписания;
  • отказ от наименее рентабельных направлений деятельности;
  • сворачивание программ социальной направленности;
  • реструктуризация управления;
  • всемерная экономия.

В целом, предсказать банкротство компании не сложно. Существует множество факторов, которые указывают на приближение финансового коллапса. Гораздо сложнее – предотвратить банкротство.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о