Авансовый отчет ип на самого себя



Налоги и платежи ИП в 2018 году

Все налоги, сборы, взносы и прочие платежи, которые обязаны выплачивать ИП, можно условно поделить на 4 группы:

  1. Налоги по применяемой системе налогообложения.
  2. Прочие налоги сборы.
  3. Налоги и взносы с вознаграждений (зарплаты) наемных работников.
  4. Фиксированные взносы за самого ИП.

Для своевременной уплаты всех налогов/платежей можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Налоги по выбранной системе налогообложения

15 (доходы за минусом затрат)

* ставка может быть ниже

По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периода

За год – до 30 апреля (включительно) следующего года

6 (от потенциально возможного дохода)

* ставка может быть ниже

При сроке действия менее 6 месяцев – единовременным платежом не позже даты окончания действия патента

При сроке 6-12 месяцев – 1/3 в течение 90 дней с начала срока действия патента, 2/3 не позже окончания этого срока

6 (от доходов за минусом расходов)

* ставка может быть ниже

Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодия

За год – до 31 марта (включительно) следующего года

*региональные власти субъектов РФ имеют право самостоятельно снижать налоговые ставки по УСН, ПСН и ЕСХН в рамках налоговых каникул;

**в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

2. Прочие налоги и сборы

Предприниматель может заниматься некоторыми видами деятельности, которые предполагают уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, обязывающие уплачивать специальные сборы и платежи.

При этом дополнительные налоги и сборы уплачиваются ИП независимо от выбранного налогового режима.

Сборы и платежи

3. Налоги и взносы с вознаграждений наемного персонала

ИП может использовать труд наемных физлиц, заключая с ними трудовые или гражданско-правовые договоры (оказания услуг, подряда и т. д.).

Привлекая наемных сотрудников, ИП возлагает на себя обязанности налогового агента и несет дополнительные затраты на оплату взносов за своих трудящихся:

  • Предприниматель обязан рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
  • ИП должен уплачивать с вознаграждений сотрудников следующие виды взносов:

Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности

Взносы необходимо выплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным.

Примечание: следует учитывать, что если НДФЛ уплачивается непосредственно из доходов самих сотрудников, то взносы за своих работников ИП платит уже из собственных средств. Такая обязанность накладывается на предпринимателя в законодательном порядке, как на работодателя.

4. Фиксированные взносы ИП

Каждый предприниматель должен выплачивать в бюджет фиксированные страховые взносы за самого себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Причем платить такие взносы коммерсант обязан при применении любого налогового режима, независимо от факта получения прибыли, и даже при условии, что хозяйственная деятельность не велась совсем.

С 2018 года страховые платежи больше не привязаны к МРОТ и составляют (на текущий год):

ОПС – 26 545 руб.

Раньше (до 2018 г.) сумма взносов рассчитывалась в зависимости от МРОТ, устанавливаемой в начале каждого года, по формуле:

Авансовый отчет ип на самого себя

Здравствуйте всем дорогие бухгалтера. скажите пожалуйста если ИП работает без сотрудников и покупает товар за наличку- то в 1с он сам себе должнен выписать авансовый отчет да. так то все расчеты ведутся безналично.. но вот получилось что за наличку купил. есть кассовый и товарный чеки. сумма большая оприходовать в расхоы нужно

вы же ведете бух.учет вот и сделайте его. вам же нужно уменьшать налоговую базу. ( если у него д-р)

а на основании чего я ему в кассу деньги положу. их же по теории из банка снимать нужно- а в банке этого не прописано.

ИП перед банком не в подотчете. брать может сколь и куда угодно.

вообще ИП кассу можно не вести так ведь.
имеет полное право

вообще ИП кассу можно не вести так ведь.

может и не вести ;), много раз об этом писали

у меня нет чека о том,что он снял деньги с банка. значит не стоит вообще лезть туда.

не понимаю ничего уже. ИП снимает деньги из банка?

Посмотрите здесь. Лично мне очень понравилось, просто и логично.:)

Понимаю, что нужно чтобы деньги были в кассе. но ИП их не снимал. выписки нет.
как быть? что делать?

Положит из собственного кармана:)
Если уж Вы так хотите оформить авансовый отчет, хотя это и нонсенс, то сделайте приход в кассу 50-84, это и будет из собственного кармана, т.к. ИП имеет право на свободное использование денег как в личных, так и предпр. целях без разграничения .

Посмотрите здесь. Лично мне очень понравилось, просто и логично.:)

http://www.cher-city.ru/biznes/osobennosti_vedeniya_buhucheta_ip
Зачем далеко ходить? 🙂 Я уже дважды выкладывал сей опус (http://forum.glavbukh.ru/showpost.php?p=481269&postcount=4)на этом форуме. 🙂

Добавлю: если уж непременно нужно вести учет в программе, почему не купить «учет предпринимателя» — тогда и заморочек с проводками не будет

Да можно и в программе для юриков все отладить.. Я тоже не вижу необходимости в 71 сч. Когда провожу прих.накл, то уже форм.проводка 41-60. Для меня это обязательно, т.к. веду строгий ассортиментный учет. Ну а оплата , соотв., 60(61)- 50(51)

понимаете, мне нужно,чтобы эти расходы можно было внести в книгу учета доходов/расходов. Я почему то подумала,что к этому нужны какие то сопутствующие документы кроме самой накладной и чека на оплату.
Но вот прочитав ваши варианты, я так понимаю, что без авансовых отчетов можно в 1с отразить 41/60, и спокойно вносить в книгу расходов, верно.

еще раз повторюсь, что в 1с у него тут вообще ничего не ведется. кроме платежек и счетов)))) так что наверное можно даже не отражать поступление))

Сказать, что нет никакой кассовой книги и в дальнейшие пререкания не вступать. 🙂 Против этого они никуда не попрут, Президиум ВАС на Вашей стороне. 🙂
P.S. Это проверка на «слабину». 🙂 Если Вы не снимали наличку с расчетного счета (как Вы говорите, все операции по безналу), то Вы вообще не должны попасть в число проверяемых. 🙂

Спасибо большое за конкретику. Особенно mermaid-09 за ссылку на ГАРАНТ.

. Наличку я, естественно, снимаю. И что? Я снимаю СВОИ деньги, налоги за которые уплачены в полном объёме!(УСНО 6%). Чего ещё надо?
Поковыряться в моём кармане? А в постели не хотите ли?:mad:

. В ответе от ГАРАНТ однозначно подтверждается моё подозрение, что согласиться с Банком («Купи кассовую книгу, прошнуруй, поставь печать и царапай там про свои расходы») — это сунуть голову в ПЕТЛЮ, потому как если я такую Книгу заведу, то вести её буду обязан не как бог на душу положит, а в полном объёме. И по всем правилам. И с отчётами. И с регистрацией у налоговиков. Страна чудес!:(

А можно какую-никакую ссылку на вот это: «. Президиум ВАС на Вашей стороне.»
Заранее спасибо!:)

если я такую Книгу заведу, то вести её буду обязан не как бог на душу положит, а в полном объёме. И по всем правилам. И с отчётами. И с регистрацией у налоговиков. Страна чудес!:(

Командировка: Авансовый отчет

Командировки сотрудников являются обычной практикой большинства организаций. Авансовый отчет по командировке – это обязательный документ, который сотрудник предоставляет в бухгалтерию по возвращению из поездки.

Общие положения

Командировки позволяют решать необходимые задачи компании и в конечном итоге влияют на эффективность ее работы в целом. Именно поэтому знать правила, касающиеся их оформления и отчетности крайне необходимо.

На текущий момент авансовый отчет по командировке является единственным документом, который подтверждает затраты сотрудника в служебной поездке, и свидетельствует о факте ее совершения.

Командировочное удостоверение и отчет

До 2016 года удостоверение по служебной поездке подлежало обязательному заполнению. Однако с 1 января 2016 года необходимость в оформлении КУ отпала благодаря соответствующему постановлению Правительства РФ. Таким образом, если в учетной политике организации составление этого документа не предусмотрено, то и предоставлять его не нужно.

Однако компании оставляют за собой право выдавать сотруднику такое удостоверение, используя для этого старый бланк.

Всегда ли нужен отчет?

С авансовым отчетом по командировке дело обстоит иначе – его заполнение является обязательной процедурой, исключением является:

  • Если при поездке сотрудник расходовал только личные средства и не требует компенсации. Затраты на командировку возмещаются компанией, если работник предоставил документы, которые их подтверждают. Если же работник на добровольной основе отказывается от составления отчета и последующей за ним компенсации, обязывать его никто не будет.
  • Если затраты на поездку несет предприниматель. Оформлять авансовый отчет на самого себя не имеет смысла. В письме ФНС от 31 августа 2012 года указано, что ИП, который не занимается оформлением авансовых отчетов, не должен подвергаться административным наказаниям в форме штрафов и санкций. Альтернативным авансовому отчету по командировке документ для индивидуального предпринимателя является РКО. В нем отражены все израсходованные суммы, указаны номера накладных и других первичных документов.
  • Если перед служебной поездкой сотрудник не получил аванс. В этом случае заявку на компенсацию командировочных расходов сотрудник может подавать в произвольной форме. При этом утвержденный в компании бланк авансового отчета используется не во всех случаях, что не является нарушением.
Как оформить отчет о командировке

С 1 января 2012 года специальный бланк отчета, разработанный законодательством, больше не является обязательным. Организации получили право на разработку собственного бланка документа, который фиксируется в учетной политике. При этом старый государственный бланк по форме АО-1 также может использоваться на практике, что и происходит во многих компаниях.

Обычный пример отчета о командировке включает в себя краткие данные об организации, командированном сотруднике, целях поездки и содержании затрат.

Основная часть документа предназначена для заполнения следующих сумм: фактических затрат на поездку и выполнение служебного задания, остатка по предыдущим командировочным отчетам или величины задолженности по ним, остатка от аванса (выданная сумма за минусом фактических расходов). Все затраты командированного работника должны подтверждаться правильно оформленной платежной документацией.

Оформление отчета по командировке ложится на плечи бухгалтера и сотрудника. Основная часть этого документа заполняется последним и должна быть предоставлена в бухгалтерию не позднее, чем через 3 рабочих дня после возвращения из поездки.

Чтобы было проще, условно выделим в отчете 4 основных компонента:

  • Средняя часть – основная. В этой части указаны суммы средств, которые были потрачены на командировку.
  • Место для подтверждения проверки документа бухгалтерией. Здесь фиксируется сумма суточных, а также итоговая расчетная сумма.
  • Список документов, подтверждающих затраты. Напротив наименования документа указывается номер, дата получения, тип услуги или вид товара. Список документов завершает подпись командированного сотрудника, который предоставляет отчет.
  • Приложения. Это оригиналы чеков и других документов, отражающих факт затрат.

Это краткая информация об отчете о командировке, которая необходима для понимания основных пунктов, требующих заполнения. Следующим шагом после заполнения нужных сумм и расшифровки расходов будет подписание и согласование документа с бухгалтером и руководителем организации.

Авансовый отчет после командировки: подписание, согласование

Прежде всего, подписать отчет должен сотрудник компании, вернувшийся из служебной поездки. Документ предоставляется в бухгалтерию, где его проверяют и корректируют (при наличии ошибок). Бухгалтер производит расчет сумм и фиксирует факт принятия отчета и приложенных к нему документов.

Далее отрывная часть передается подотчетному лицу. В ней указаны его инициалы, порядковый номер документа, его дата, полная сумма расходов (число с расшифровкой прописью), количество приложений в виде документов, общее количество листов отчета.

После этого бухгалтер и главбух подписывают отчет и предоставляют его руководителю организации для проверки и утверждения.

После того, как начальник утвердит документ своей подписью и расшифровкой, командировочный отчет может приниматься к бухгалтерскому учету. При перерасходе работнику выдается денежная компенсация, при остатке авансовых средств сотрудник обязан предоставить его в бухгалтерию.

Как заполнять авансовый отчет по командировке в электронном виде

С апреля 2011 года авансовые отчеты разрешено оформлять в электронном виде. Это касается и отчетов по командировкам. В законе № 63, регламентирующем правила использования электронной подписи есть статья 6, в которой указано, что составленный в электронном виде отчет должен быть подтвержден электронной подписью: сотрудника, бухгалтера, руководителя.

В этом и заключается сложность оформления электронного документа: требуется установка электронной подписи для каждого сотрудника, участвующего в оформлении авансового отчета.

В приложении для бизнеса Hamilton Авансовый отчёт этот момент предусмотрен. Используя его, Вы можете оформлять авансовые отчеты по командировке полностью в онлайн режиме, подписывая их ЭЦП. Эта возможность появилась впервые в России в 2017 году и компании уже начали активно её использовать. Больше информации о первопроходцах можно найти в статье – Новая эра авансовых отчетов: Автоматизация и Облачная ЭЦП.

И помните, оформление отчетов по командировкам – это неотъемлемая часть отчетности каждого предприятия, которая регулируется налоговым и трудовым законодательством.

Нужно ли ИП оформлять приказ на выдачу денег подотчет для себя

Вопрос-ответ по теме

Вопрос

Нужно ли оформлять приказ на выдачу денег подотчет ИП на ЕВНД и УСН (доходы), если авансовые отчеты составляются только на самого ИП и деньги выдаются ему по РКО после, либо в день составления авансового отчета.

Ответ

Предприниматель — это единоличный владелец своего бизнеса. Вы вправе тратить деньги из бизнеса на любые цели. Можете купить материалы или оборудование, турпутевку или подарок родственнику. Приказ о выдаче денег составляют только, когда ИП выдает деньги под отчет работникам (п. 6.3 Указания от 11.03.2014 № 32310-У). Коммерсант не является в отношении самого себя работником. Поэтому если ИП берет деньги для себя, составлять приказ о выдаче денег не нужно. Писать какие-либо заявления и запрашивать у самого себя разрешение на трату денег тоже не нужно.

Отчитываться перед самим собой об израсходованных суммах тоже нет необходимости. То есть составлять авансовые отчеты вам тоже не нужно.

Чтобы взять деньги из кассы вам достаточно оформить расходный кассовый ордер по унифицированной форме № КО-2 из постановления Госкомстата России от 18.08.98 № 88. В поле «Основание» напишите фразу: «выдача денег ИП на покупку материалов».

Если вы ведете бухгалтерский учет, сделайте проводки:

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 50

— выданы деньги из кассы бизнесмену.

А когда купите имущество для бизнеса, отразите это проводкой:

ДЕБЕТ 01, 10, 41 КРЕДИТ 76

Авансовый отчет составлять не нужно. Принимайте на учет имущество по документам поставщика.

ИП на ОСНО: рассчитываем авансовый платеж

После завершения налогового периода предприниматели обязаны пополнять бюджеты различных уровней путем уплаты налогов. Для этого, требуется исчисление и зачисление авансовых платежей по установленным правилам. Однако из-за сложности подготовки документов часто возникает вопрос: как рассчитать авансовый платеж ИП на ОСНО, сколько и куда придется платить. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Какие налоги платит ИП

Если предприниматель или организация выбирает основную систему налогообложения (ОСНО), в дельнейшем потребуется платить следующие налоги:

  • НДФЛ – налог на доходы физического лица, представляющий из себя уплату государству части прибыли;
  • НДС – налог на добавленную стоимость.
  • специальные сборы, которые приходится платить при занятии определенными видами бизнеса. Например, при импортных операциях придется неизбежно платить таможенные пошлины.

Если предприниматель выбирает упрощенную схему налогообложения (УСН), нему придется платить только единый налог без НДС. Это позволяет избавиться от лишней суеты со сбором документов, хотя далеко не всегда такой вариант оказывается прибыльнее.

Расчет налоговой базы

Размер авансового платежа ИП рассчитывает самостоятельно: после получения прибыли от своей работы он должен рассчитать предварительный будущий уровень дохода, и на его основе подать в налоговую инспекцию декларацию. В ней необходимо отразить величину предполагаемого дохода в будущем. Для этого заполняется форма 4-НДФЛ, ее форма утверждена в приказе ФНС от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Сотрудники налогового органа анализируют переданные данные и просчитывают возможную прибыль, которую налогоплательщик получит со своего предприятия. Авансовый отчет ИП на самого себя необходим, чтобы рассчитать объем налогов, которые в дальнейшем придется платить. Расчет ведется с учетом сумм, которые были получены налогоплательщиком в течение предыдущего налогового периода.

После анализа декларации и проведения определенных подсчетов налоговый орган подготовит уведомление о необходимости внести авансовые платежи. При расчете предприниматель должен учитывать все положенные ему по закону налоговые вычеты.

К примеру, предприниматель заработал за отчетный период 500 000 рублей и потратил 200 000 рублей, причем у него сохранились все документы, позволяющие подтвердить расходы. В результате прибыль предприятия составляет 300 000 рублей, и именно эта сумма является налогооблагаемой базой. Ее необходимо умножить на ставку 13%. Произведение базы и налоговой ставки – 39 000 руб. Это сумма налога, которую требуется заплатить в бюджет.

Таким образом, для предпринимателей, которые работают по ОСНО, налогооблагаемая база определяется следующим образом:

Налоговая база = (Доходы от предпринимательской деятельности – расходы, связанные ведением бизнеса) × 13%.

С определением налогооблагаемой базы возникают сложности, если предприниматель не в силах подтвердить все понесенные расходы. Ведь они должны подтверждаться только документально. К примеру, покупка оборудования для бизнеса подтверждается товарным и кассовым чеком. Если же такие документы были утеряны, подтвердить расходы не удастся, и из-за этого увеличится налогооблагаемая база.

Однако даже если расходы подтвердить невозможно, есть шанс сократить доходы на величину профессионального налогового вычета (п. 1 ст. 221 НК РФ).

Как рассчитываются авансовые платежи по УСН

Если предприниматель выбирает для своей фирмы упрощённую систему налогообложения, то для ИП авансовые платежи по УСН рассчитываются по следующей схеме. Налог рассчитывается путем умножения ставки налога на налогооблагаемую базу. При наличии доходов авансовые платежи уплачиваются по итогам каждого отчетного периода. Единый налог подлежит уплате до 30 апреля года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Авансовые платежи выплачиваются по итогам работы в отчетном периоде:

Если в течение отчетного периода предприятие получило прибыль, предприниматель обязан в течение следующих 25 дней посчитать требуемую сумму налога и уплатить ее в бюджет. Итоговая величина авансовых платежей учитывается при расчете налога, который должен быть заплачен по общим итогам налогового периода.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о