Индивидуальный инвестиционный счет иис что это



Содержание страницы

Что такое индивидуальный инвестиционный счет — полный обзор понятия и преимуществ ИИС + 5 этапов как открыть индивидуальнаый инвестиционный счет

Все инвесторы в курсе, что прибылью от вкладов нужно делиться с государством. Этого не избежать, если, конечно, вы честный человек и инвестируете средства в легальные инструменты.

Однако в 2015 году у частных вкладчиков появилась возможность освободиться от НДФЛ. Она называется «Индивидуальный инвестиционный счёт» (ИИС). Это не афера и не хитрый бухгалтерский приём, а вполне законная процедура, инициированная самим государством с целью привлечения частных капиталов в экономику страны.

Хотите получать больше, делая вклады в ценные бумаги или ПИФы? Открывайте ИИС и спите в два раза спокойнее – налоги на доход с этого инструмента в полном объёме и вполне законным способом возвращаются владельцу. О том, что собой представляет индивидуальный счёт инвестора и как им пользоваться, я, Денис Кудерин, специалист по инвестированию, расскажу в новой публикации.

А ещё вас ждёт обзор тройки брокерских компаний, работающих с ИИС, а также советы, как заработать на таких вложениях больше.

Присаживайтесь поудобнее, начинаем!

1. Что такое индивидуальный инвестиционный счет

В январе 2015 года российские инвесторы получили право открывать индивидуальные инвестиционные счета в банках, брокерских фирмах и управляющих компаниях. Такие счета позволяют физическим лицам получать доход от акций, облигаций и других ценных бумаг на льготных условиях.

Индивидуальные счета открываются минимум на 3 календарных года. Максимальная сумма вклада – 400 000 рублей в год.

Инвестор имеет право:

  • получить налоговый вычет со всей суммы взносов;
  • получить вычет с прибыли от инвестиций.

ИИС – не новейшая разработка российских финансистов, а позаимствованная технология. Такие механизмы инвестирования уже давно действуют во многих развитых странах – США, Канаде, Японии, Австралии. Называются они по-разному, но суть у них одна – освобождение частных инвесторов от налогового гнёта.

Возникает законный вопрос: с чего это государство так расщедрилось, что отказывается от налогов в пользу частного капитала?

Полагаю, руководящие структуры желают убить с помощью внедрения ИИС сразу нескольких жирных зайцев:

  • приобщить рядовых граждан к культуре инвестирования;
  • повысить спрос на ценные бумаги – в РФ фондовый рынок пока ещё далёк от стадии интенсивного развития;
  • обеспечить российские компании более доступными деньгами (в сравнении с банковскими кредитами);
  • стимулировать граждан к «обелению» доходов – чтобы получить вычет с взносов, вкладчик должен получать официальную зарплату и официально считаться налогоплательщиком.

Традиционный для российских вкладчиков вариант – банковский депозит – вещь, безусловно, надёжная. Но уж слишком низкодоходная.

Учитывая, что процентные ставки в финансовых учреждениях продолжают снижаться, такой вклад даже не компенсирует инвесторам инфляционные потери. Если прибавить сюда ещё и налоги, которыми облагаются все вклады физических лиц, прибыли будут совсем мизерными.

Другое дело – ИИС. При условии разумного выбора инструментов инвестирования и доходность таких счетов будет выше, и налоги будут полностью возвращены.

О том, как получить налоговый вычет, я расскажу в специальном разделе. Здесь отмечу лишь, что делается это через налоговую инспекцию. Не пугайтесь заранее – это проще, чем кажется, и не потребует от вас сверхусилий.

Поясню, как работает ИИС на конкретном примере

Инвестор делает обычный вклад в облигации и акции в размере 400 000 рублей. По окончанию года его доход составляет 10,3%.

Инвестор открывает индивидуальный счёт в брокерской компании и приобретает те же облигации на ту же сумму. По окончанию года он получает те же 10,3%, но при этом возвращает свои уплаченные налоги в размере 13% от суммы вклада в ИИС. А это 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей).

Инвесторы могут выбрать и другой вариант вычета — вернуть деньги не с суммы вклада, а с суммы полученного дохода.

У ИИС есть и минусы. Например, для получения вычета нужно, чтобы вкладчик продержал деньги на счету, не выводя их оттуда, не менее 3 лет.

Более наглядно разницу между депозитом и ИИС покажет таблица:

Что такое ИИС и основное преимущество индивидуального инвестиционного счета

Начиная с 1 января 2015 года, каждый желающий может открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Нововведение призвано упростить жизнь частного инвестора. Благодаря этому фондовый рынок станет гораздо доступней для граждан. Из этой статьи вы узнаете, что такое ИИС и какое основное преимущество индивидуального инвестиционного счета привлекает к данному финансовому инструменту все больше и больше начинающих инвесторов.

Что такое ИИС?

ИИС – это договор, который заключается между физическим лицом и управляющей компанией с целью доверительного управления ценными бумагами в пределах одного счета. Такая возможность была и ранее, но с прошлого года она стала более доступной за счет внесения изменений в некоторые правовые акты.

Такое направление инвестирования существует во многих странах уже много лет. Оно является популярным среди граждан как способ увеличить свои пенсионные накопления. Тем, кто с недоверием относится к новшеству, специалисты рекомендуют посмотреть на страны, где добровольные сбережения являются основой пенсионной системы: США, Австралия, Гонконг, Япония, Швеция и другие.

Функционирование ИИС регламентируется Федеральным законом № 379-ФЗ от 21 декабря 2013г., который дополнил с 1 января 2015 года главу 3 закона от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 103.

Согласно нововведениям, одно физическое лицо может иметь только один счет, при этом на него нельзя вносить более 400000 рублей в год. Ранее открытый брокерский счет нельзя трансформировать в ИИС. Пополнять счет можно только в российских рублях. Частично вывести средства невозможно. Если результат работы определенного брокера не устраивает инвестора, он может перевести счет к другому. Для этого нужно открыть новый счет в другой компании и перечислить на него средства с первого счета в течение 30 дней. Фактически это единственный случай, когда инвестор может иметь два ИИС одновременно.

Срок действия договора считается со дня его открытия, а не с первого пополнения. То есть открыть счет можно в начале года, а зачислить деньги в конце, и в следующем году подать заявку на налоговый вычет. Существует мнение, что в скором времени могут быть внесены поправки в законодательство, и точкой отчета станет дата пополнения счета. Поэтому при его открытии целесообразно внести хотя бы 1 рубль.

Финансовый результат по ИИС и обычному брокерскому счету не суммируются, то есть, убыток на брокерском счете не суммируется с прибылью по инвестиционному счету. При наличии долга по налогу с доходов физических лиц, который инвестор не оплатил по итогам работы брокерского счета, он может быть удержан с ИИС.

Основным преимуществом индивидуального инвестиционного счета является льготное налогообложение. По ним существует два налоговых вычета: на взносы и на доходы. Для его получения нельзя выводить денежные средства раньше трех лет.

Доходность от инвестиций через ИИС

Даже если просто разместить деньги на счете, то в первый год можно получить доход до 52000 рублей. Но стоит обратить внимание, что это максимально возможная сумма вычета. Если инвестор на второй год снова вложит 400000 рублей, он не сможет получить больше 52000 тысяч.

ИИС достаточно гибкий инструмент. Он позволяет вкладывать во все виды активов (за исключением операций на рынке Forex), в том числе:

  • Облигации. Приносят относительно небольшой доход, но имеют и небольшой уровень риска. Такое направление подойдет для консервативных и осторожных граждан. Целесообразно использовать тем лицам, которым более интересен налоговый вычет на взносы.
  • Акции. Противоположность предыдущему инструменту. Они могут принести инвестору значительную прибыль, но имеют высокий уровень риска. Целесообразно приобретать акции крупных корпораций, которые на текущий момент упали в цене. В долгосрочной перспективе такое вложение может принести хорошую прибыль.
  • Фьючерсы и опционы – инвестирование для лиц, которые уже не являются новичками на рынке. Возможно использование торговых роботов, но их стоимость порядка 100000 рублей.
  • ПИФы интересны именно в долгосрочном периоде. Такое вложение заинтересует инвесторов, которые не имеют достаточно знаний для самостоятельного размещения средств.
  • Валюта. С инвестиционного счета можно оплатить покупку долларов США, евро, швейцарских франков, фунт стерлингов и другие;
  • Еврооблигации. Активно развивающийся рынок. По сути, это инвестирование средств в практически безрисковый банковский депозит, однако под более выгодный процент.

Доходность вложений напрямую зависит от доходности инструментов. Опытные инвесторы предпочитают комбинировать самые разные способы вложений.

Как открыть ИИС?

Открытие ИИС аналогично брокерскому счету. Чтобы открыть счет необходимо обратиться в офис с паспортом и флеш-картой для цифровой подписи. Несовершеннолетнее лицо обязано предъявить письменное согласие родителей. Также клиента попросят заполнить и подписать анкету. Заявление на открытие пишется в двух экземплярах. Один получает клиент, второй остается в компании. Также оформляется запрос на изготовление сертификата ключа к электронной подписи. Внесение денег происходит через банк.

После оформления в банке клиент получает договор, в брокерской компании – акт о присоединении к брокерским регламентам. Также инвестор получит на руки реквизиты счета, на который непосредственно необходимо внести средства.

После того как была разрешена дистанционная идентификация клиентов брокерских и управляющих компаниях, счет можно открыть и онлайн. В большинстве компаний услуга реализовывается на базе портала Госуслуг, поэтому необходимо иметь активную электронную цифровую подпись. Для ее получения нужно обратиться в один из офисов Многофункционального центра. Но стоит обратить внимание, что банки не обслуживают клиентов дистанционно.

Как выбрать ИИС?

Существует два вида инвестиционных счетов «А» и «Б».

Первый тип (А) дает возможность получить возврат НДФЛ в сумме, которая равна 13% от сумм, внесенных на ИИС. То есть можно вернуть до 52000 в год. Такой тип счета имеет следующие ограничения:

  1. Возврат НДФЛ возможен в пределах 3-х лет. То есть, если вложения были сделаны в 2015г., то подать заявление в налоговую о возврате можно только в 2018 году.
  2. После закрытия ИИС с итоговой суммы необходимо оплатить в бюджет 13%.
  3. При закрытии счета до истечения трехлетнего срока, полученный ранее налоговый вычет придется вернуть государству.

Такая схема больше подходит гражданам, которые регулярно платят НДФЛ, например, в виде удержаний с заработной платы.

Для получения вычета по такому счету, инвестор должен до 30 апреля следующего за отчетным годом, подать декларацию в налоговую. Также нужно предоставить следующие документы:

  • бумаги, которые подтверждают получение дохода с ИИС;
  • документальное подтверждение фактически внесенных средств на счет. Чаще всего таким документом выступает справка от брокера, где указывается сумма;
  • заявление налогоплательщика о возврате НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

Если физическое лицо, получившее налоговый вычет, закроет счет раньше, до истечения трех лет, ему придется вернуть полученные деньги, а также уплатить налог с положительного финансового результата работы счета.

Вариант «Б» заключается в том, что инвестор освобождается от оплаты 13% налога по факту закрытия счета. Но условие получения льготы такое же: раньше трех лет ИИС закрывать нельзя. Роли налогового агента играет брокерская компания. Чтобы она не удерживала налог при выплате денежных средств со счета, инвестор должен предоставить справку с налоговой.

Такой вариант больше подойдет активным инвесторам, которые планируют управлять счетом самостоятельно, а также тем, кто не платит НДФЛ на регулярной основе.

При досрочном закрытии ИИС, инвестор заплатит НДФЛ в полном объеме.

Фактический выбор типа счета происходит в налоговой, когда инвестор подает заявление о налоговом вычете. При заключении договора или подписании акта присоединения к брокерским регламентам, клиент может указывать тип «А» или «Б», но это его ни к чему не обязывает. До момента обращения в налоговую можно передумать. Но потом тип счета сменить уже не разрешается.

Неправильный выбор получения налогового вычета может привести к дополнительным потерям инвестора. Например, он может выбрать второй вариант, но на дату закрытия счета получить убытки.

Варианты поведения инвестора

Выделяют три варианта поведения инвестора: спекулянт, пассивный или активный инвестор.

  • Спекулянтам ИИС дает возможность увеличить свой капитал за счет возврата НДФЛ на сумму 52000 рублей. Они, как правило, совершают краткосрочные сделки и используют много различных инструментов. Также спекулянты используют маржинальное кредитование брокера.
  • Активные инвесторы в рамках работы ИИС используют большое количество активов и инвестиционных инструментов. Они могут продавать ценные бумаги в любое время, не уплачивая при этом налоги.
  • Пассивный инвестор с помощью ИИС может осуществлять ребалансировку портфеля без уплаты налогов, включать в портфель зарубежные активы. Такой счет позволяет создать аналог индекса ММВБ, но для этого необходима большая сумма вложений.

Виды управления ИИС для начинающего инвестора

Самый оптимальный вариант для начинающего инвестора – передача управления счетом опытному брокеру или управляющей компании. Опытные специалисты сами подберут выгодные активы.

Также можно использовать сервисы копирования сделок. С их помощью инвестор может сам успешно управлять счетом, копируя поведение опытных клиентов.

Плюсы и минусы ИИС

Как уже упоминалось раньше, основное преимущество таких счетов – возможность получить вычет НДФЛ, что увеличивает чистую прибыль инвестора. Кроме этого, можно отметить еще и дополнительные плюсы:

  • возможность выгодного инвестирования с минимальными вложениями;
  • счет можно пополнять неограниченное количество раз, но в пределах максимально допустимой суммы;
  • возможность менять компанию, в которой открыт ИИС;
  • инструменты для инвестирования не ограничены по сравнению с обычным брокерским счетом.

Несмотря на свою привлекательность, такие инвестиционные счета имеют и недостатки:

  • Отсутствие государственной гарантии. На ИИС, даже если он был открыт через банк, не распространяется действие системы страхования вкладов.
  • Средства можно вкладывать только в пределах российского инвестиционного рынка.
  • Минимальный срок вложения – 3 года. Это ограничение останавливает новичков, которые не готовы делать вложения на такой длительный срок.
  • Ограничения по годовому вложению – 400000 рублей. Это останавливает крупных инвесторов.
  • Деньги нельзя снимать частично. Если инвестор захочет обналичить часть вложений, счет придется закрывать.

Многие специалисты финансового рынка считают, что внедрение ИСС в период спада экономики делают его очень опасным способом инвестирования. Состояние экономики приводит к падению стоимости ценных бумаг, а не к росту.

Планирование использования ИСС

Прежде чем открыть счет, стоит определиться с ответами на следующие вопросы:

  1. Максимальный период инвестирования. Ограничится ли срок работы ИИС тремя годами или речь идет о более долгосрочном периоде 10-15 лет.
  2. Наличие стратегии инвестирования. В общем, их можно разделить на три линии поведения: спекулянт, активный или пассивный инвестор.
  3. Какая цель открытия счета. ИИС может быть открыт в качестве дополнения к брокерскому счету, вместо банковского депозита, для оптимизации налогообложения.
  4. Планируется ли самостоятельное осуществление сделок.

Что выгодней: ИИС или банковский депозит?

Сравнивая эти два финансовых инструмента по определенным параметрам, можно получить следующую картину:

  • Депозит может быть как краткосрочным, так и долгосрочным. Вкладчик сам выбирает срок, который может начинаться с одного месяца. Деньги с ИИС можно забрать только по истечении трех лет. Оба варианта договора можно расторгнуть досрочно, но дохода тогда не будет или будет минимальным (в случае ИИС речь идет о налоговом вычете).
  • Доход по банковскому депозиту четко определен. Процентные ставки по нему сейчас находятся на таком уровне, что речь идет, сколько не о получении прибыли, сколько о сохранении средств от инфляции. Потенциально доход от инвестиционного счета может быть гораздо выше, но есть риск потерять свои вложения.
  • Риск потерять средства, размещенные на ИИС, выше чем потерять те, которые находятся на депозитном счете, так как первые не попадают под систему страхования вкладов. Но этот риск можно существенно снизить, если выбрать консервативную стратегию поведения и вкладывать средства, например, в государственные облигации.
  • С точки зрения оптимизации налогообложения, то здесь выигрывает ИИС, так как никакие вычеты по депозиту не предусмотрены.
  • Депозит требует минимум временных затрат. Инвестору достаточно выбрать банк и открыть договор. ИИС тоже можно открывать с минимальными временными затратами, если доверить его управление опытному специалисту. Если же инвестор планирует самостоятельно им управлять, ему придется постоянно мониторить рыночную конъюнктуру.

Таким образом, однозначного преимущества того или иного способа инвестирования нет. Поэтому целесообразно их одновременное использование. Это поможет уменьшить риск.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

​Открытием и обслуживанием индивидуальных инвестиционных счетов осуществляют управляющие и брокерские компании. Также счет можно открыть в коммерческом банке. Для этого потребуется только паспорт.

Опытному инвестору, который обладает достаточным багажом знаний, располагает временем для регулярного наблюдения за фондовым рынком и может сам принимать решения, лучше открыть ИИС в брокерской компании.

Начинающему инвестору лучше обратиться в управляющую компанию. Ее специалисты будут профессионально управлять деньгами собственника ИИС.

Дополнительным преимуществом выбора в пользу управляющей компании является возможность размещать средства на вкладе. Если инвестора интересует именно такое направление, то открывать счет в брокерской компании нельзя. Стоит помнить, что на депозите можно разместить не более 15% от суммы, которая находится на счете.

Профессиональный участник (брокер или управляющая компания) после открытия счета клиенту не позже 3-х дней направляют в налоговую уведомление об открытии ИИС. Таким образом, в момент подачи заявления о выплате НДФЛ вычета, в налоговой уже будет информация о наличии счета у налогоплательщика.

В некоторых компаниях существуют ограничения по сроку после даты открытия счета, в течение которого необходимо внести хотя бы минимальную сумму средств.

Открывать несколько счетов в разных компаниях нельзя. Возможно, посредник и не откажет в открытии, но налоговая получит по факту несколько уведомлений, и налоговый вычет инвестор вообще не получит.

Среди брокеров, которые хорошо представлены в регионах, можно назвать ФИНАМ, ОТКРЫТИЕ, БКС. Не менее популярны, но с меньшей розничной сетью являются КИТ Финанс, АТОН, АЛОР и другие. Также на рынке работают банки, которые в своей структуре имеют подразделения, занимающиеся управлением активами (в основном это инвестирование в ПИФы). Среди таких банков можно выделить Сбербанк (ЗАО «Сбербанк Управление Активами»), ВТБ («ВТБ Капитал»), Альфа-Банк (УК «Альфа-Капитал») и др.

Практически все компании дают возможность или самостоятельно осуществлять операции на фондовом рынке, или предлагают клиентам готовые инвестиционные стратегии с разными уровнями доходности и риска. Готовые стратегии поведения можно условно разделить на такие группы:

  1. Консервативная: в основном приобретаются облигации государственного займа.
  2. Умеренная: в портфеле присутствуют облигации российских корпораций-гигантов.
  3. Агрессивная: инвестиции в самые разные российские компании.
  4. Фонды, в том числе ПИФы и еврооблигации.
  5. Структурная: инвестиции в опционы и облигации.

Компании также отличаются величиной входа. Обычно размер минимальных вложений стартует от 10000-30000 рублей.

При выборе брокера стоить обращать внимание на следующие моменты:

  • Надежность брокера. Стоит выбирать компанию с рейтингом не ниже ААА.
  • Наличие абонентской платы за ведение индивидуального инвестиционного счета. Есть брокеры, которые ее не взимают.
  • Наличие и размер комиссий при осуществлении сделок, а также размер минимального депозита, который позволит быстро начать работу на бирже. Новичку стоит поискать брокера с небольшим порогом вхождения.
  • Возможность оформления ЭЦП. В противном случае, придется каждую операцию подтверждать документально и постоянно отправлять оригиналы в офис компании.

Ограничения

В российском законодательстве существуют некоторые ограничения по открытию счетов для отдельных категорий граждан. Согласно Федеральному закону «О государственной гражданской службе Российской Федерации», государственный служащий, а также его супруг\супруга и несовершеннолетние дети не имеют права открывать счета и хранить наличные денежные средства в банках за пределами Российской Федерации. Поэтому инвестиционный счет, открытый в российском банке или брокерской компании, может стать дополнительным вариантом инвестирования. Но в тоже время, самостоятельное управление счетом может быть ограничено конфликтом интересов. Согласно этому же ФЗ, если владение госслужащим какими-либо активами приводит или может привести к конфликту интересов, он обязан передать их в доверительное управление.

Таким образом, можно сделать вывод, что индивидуальные инвестиционные счета являются интересным продуктом, который может подойти разным слоям населения. На текущем этапе они могут проигрывать банковским депозитам. Для привлечения большего количества инвесторов необходимо предлагать им продукты с большей доходностью и минимальными комиссиями.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Можно ли получить безрисковый доход на свободные деньги, существенно превышающий ставки по депозитам и размер инфляции? Звучит несколько абсурдно, не правда ли? Можно. Для этого достаточно своевременно открыть индивидуальный инвестиционный счет и воспользоваться его возможностями. При этом совершенно необязательно быть гуру финансового рынка, разбираться в финансовой терминологии и конъюнктуре. Вы сможете гарантированно заработать от 15–20% годовых, просто имея стабильную работу и свободные деньги. Интересно? Тогда начнем.

Что такое ИИС

Что такое индивидуальный инвестиционный счет? Это особый счет гражданина, открытый у финансового посредника для внесения денег и их инвестирования в разнообразные финансовые активы. Для операций по счету введены особые налоговые льготы.

ИИС — самый молодой в России финансовый механизм. Законодательно был введен с начала 2015 года (когда был дополнен закон «О рынке ценных бумаг») и быстро завоевал популярность. На начало 2017 года в России уже открыто около 200 тысяч счетов на общую сумму свыше 24 млрд руб.

Чем ИИС отличается от традиционного брокерского счета?

Беспрецедентными налоговыми льготами, простотой и широким спектром доступных финансовых инструментов (обычный брокерский договор имеет свои ограничения).

Зачем был придуман этот финансовый инструмент?

Чтобы преодолеть инстинктивный страх широких масс перед финансовыми рынками и приучить людей к самостоятельному накоплению. Цели:

  • поддержка фондового рынка;
  • создание конкуренции банковским депозитам;
  • воспитание финансовой грамотности населения;
  • развитие системы добровольных накоплений.

Интересный факт. Не следует думать, что в России «изобрели велосипед». Добровольные накопления являются фундаментом системы пенсионных выплат в США, Австралии, Гонконге, Японии, Швеции и целом ряде других развитых стран.

Прежде чем перейти к сути льгот, рассмотрим ограничения:

  1. Владельцем счета может выступать физическое лицо — гражданин и налоговый агент РФ.
  2. Один человек — один счет.
  3. Валюта пополнения счета: рубли.
  4. Государственное страхование вкладов не предусмотрено.
  5. Минимальный срок действия счета для получения льгот — 3 года.
  6. Вывод средств по частям запрещен.
  7. Обязательное условие инвестирования — использование российских биржевых площадок.
  8. Имеющийся брокерский счет преобразовать в ИИС нельзя.
  9. Максимальный лимит на пополнение — 400 тыс. руб. в год. Нижний порог определяется финансовым посредником (от 10 тыс. руб.).

Внимание. Не путайте ограничение на пополнение с суммой, накопленной на самом счете (сколь угодно большой за счет ежегодных пополнений и финансовых доходов).

Если помимо ИИС у вас открыт традиционный брокерский счет, по которому есть задолженность по налогам, она может быть взыскана с ИИС. Будьте внимательны!

Налоговые льготы

Кодекс предусматривает два альтернативных типа льгот.

Внимание. Разрешается выбрать один тип льготы, изменить который впоследствии невозможно.

ИИС типа «А»

Налоговый вычет (13%) на средства, внесенные на ИИС в счет НДФЛ, удержанного по основному месту работы за год.

Как явствует из определения, обязательное условие для его получения — официальное трудоустройство и белая зарплата. Размер вычета рассчитывают на базе двух величин:

  • сумма внесенных на ИИС за год денег;
  • НДФЛ, удержанный за год.

Пример:

  1. В декабре 2017 года вы внесли 400 тыс. руб.
  2. Максимальный потенциальный вычет: 400 х 13% = 52 тыс. руб.
  3. Ваша официальная заработная плата до налогов в 2017 году — 20 тыс. руб. в месяц.
  4. НДФЛ 2017 — 31 200 руб.
  5. Фактический налог, который вы сможете предъявить к возмещению из бюджета — 31 200 руб.

Таким образом, чтобы использовать вычет в полном объеме, ваша заработная плата должна составлять не менее 33 333 руб. в месяц до уплаты налогов.

Внимание:

  1. Если вы решите закрыть счет и вывести средства в течение трех лет, то будьте готовы вернуть вычет, полученный вами ранее.
  2. При выборе льготы типа «А» сгенерированные на вашем счет финансовые доходы подлежат налогообложению, но только в случае закрытия счета.

Таким образом, ИИС типа «А» подходит осторожным или пассивным инвесторам, которые получают белую зарплату и выбирают консервативные или умеренные стратегии инвестирования и не ожидают сверхдоходов.

Как получить льготу типа «А»?

До 30 апреля года, следующего за истекшим, вы должны представить в налоговую инспекцию документы:

  1. Справки: 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
  2. Договор с управляющей компанией или брокером об управлении ИИС.
  3. Платежный или иной документ, свидетельствующий о внесении средств.
  4. Заявление о возврате НДФЛ.

Существует возможность дистанционной подачи документов на сайте ФНС и портале государственных услуг. На проверку документов законодательством отводится 3 месяца. После завершения проверки деньги будут перечислены на указанный вами при подаче заявления банковский счет в течение месяца. Таким образом, вся процедура займет 3–5 месяцев (с учетом времени на пересылку документов).

ИИС типа «Б»

Финансовые доходы от операций по счету не облагаются налогами как во время действия счета, так и в момент его закрытия.

То есть сгенерированные доходы в полном объему могут быть реинвестированы и выведены из бизнеса. Это принципиальное отличие от традиционного брокерского счета.

Единственный недостаток — в момент закрытия ИИС НДФЛ будет удержан в том случае, если вы закроете счет, не дожидаясь окончания трехлетнего периода. Иными словами, ставится ограничение на минимальный срок окупаемости.

ИИС типа «Б» применим для активных инвесторов, которые не выплачивают НДФЛ на регулярной основе и предпочитают самостоятельно действовать на финансовых рынках и рассчитывают на сверхдоходы.

Как получить льготу типа «Б»?

Фискальным агентом является финансовый посредник (брокер). Чтобы воспользоваться льготой при закрытии счета, вам следует посетить налоговую и затребовать справку о том, что вы ранее не использовали свое право на получение льготы, а также не заключали других договоров ИИС. После этого направляйтесь в офис брокера, отдайте справку и закройте ИИС. Не забудьте предоставить реквизиты вашего текущего банковского счета. Дальше посредник все сделает сам: рассчитает ваш доход от операций по ИИС и перечислит его на ваш текущий банковский счет в полном объеме. Удержание налога производиться не будет. Информация по ИИС будет передана в налоговую инспекцию.

Налоговые стратегии

Некоторые интересные особенности ИИС открывают перед вами несколько возможных стратегий поведения.

Во-первых, практический выбор типа льготы происходит, когда вы приходите в налоговую и пишите заявление о предоставлении льготы. Подписывая договор с финансовым посредником, инвестор может заранее указать тип счета, но, с юридической точки зрения, это решение не имеет силы (можно и передумать). А вот после подачи заявления — изменить тип счета уже невозможно (только закрыть существующий и открыть новый).

Во-вторых, период действия договора считается не со дня пополнения счета, а со дня его открытия.

Совет. При открытии счета все-таки внесите на него хотя бы минимальную сумму, чтобы застраховаться от возможных изменений в законодательстве.

Консервативная стратегия «Синица в руке»

Заключить договор ИИС типа «А», внести минимальный взнос, выждать три года, в декабре третьего года внести 400 тыс. руб., в начале четвертого года подать заявление о возврате, закрыть ИИС. Чистый доход: 52 тыс. руб. или 13% за 4 месяца. Полный срок окупаемости: 3–5 месяцев (время налоговой на проверку документов).

Промежуточная стратегия

Заключить договор ИИС типа «А», в декабре внести 400 тыс. руб., в начале следующего года подать заявление о возврате. В этом случае вы получите чистый доход в размере 52 тыс. руб., но не сможете вывести сумму инвестиций со счета в течение трех лет. Деньги будут работать, и вы можете надеяться на дополнительный доход, облагаемый налогом по общим правилам.

Рассмотрим пример.

С 2017 по 2019 год вы ежегодно пополняете ИИС типа «А» на 400 тыс. руб. и подаете заявление о предоставлении вычета.

Средства счета инвестируете в абсолютно безрисковые государственные облигации народного займа под 8,5% годовых (купонный доход по которым налогом не облагается).

В 2020 году вы закрываете инвестиционный счет и выводите деньги.

Расчет инвестиционной привлекательности операции представлен в таблице.

Налоговый вычет 13%

Купонный доход 8,5%

15,3%

Ваша эффективная годовая ставка доходности составит 15,3% на абсолютно безрисковых операциях. Хорошая доходность складывается из двух факторов: постоянный возврат налогов, удержанных ранее по основному месту работы, плюс доход от операций с ценными бумагами.

Активная стратегия «Журавль в небе»

Заключить договор ИИС, внести средства, три года наблюдать за доходностью. В случае высокой доходности выбрать тип льготы «Б», в случае убытков или низкой доходности — тип «А». Подойдет активным инвесторам, рассчитывающим на хорошие доходы.

Каждый инвестор выберет свой тип льготы, соответствующий его поведению на рынке.

Пассивный инвестор выберет тип «А». С помощью ИИС он может вносить изменения в структуру портфеля активов без уплаты налогов.

Активный фондовый инвестор отдаст предпочтение типу «Б». Он может продавать ценные бумаги, получать доход и реинвестировать его, пользуясь налоговой амнистией.

Финансовый спекулянт работает с множеством разнообразных высокорисковых активов с помощью маржинального кредитования брокера («кредитное плечо»). Финансовый доход не гарантирован. Отдаст предпочтение типу «А» (способ приращения капитала за счет возврата НДФЛ).

В какие активы вкладывать деньги?

В отличие от обычного брокерского счета ИИС открывает вам доступ к самому широкому спектру финансовых инструментов.

Облигации и еврооблигации

Самый безопасный и консервативный способ инвестирования. В среднем принесет вам от 6 до 9% годовых. Срок погашения облигаций хорошо коррелирует с минимальным периодом действия ИИС. Отдавая предпочтение облигациям, держите в поле зрения ставки по банковским депозитам. Если они существенно превышают доходность облигаций, задумайтесь о целесообразности вложений или диверсификации портфеля в сторону более доходных инструментов.

Акции

Хороший способ разбавить ваш инвестиционный портфель высокодоходными инструментами. Вы можете вкладываться как в относительно стабильные «голубые фишки», так и обратить внимание на молодые, динамично развивающиеся компании.

Паи российских и иностранных инвестиционных фондов

Идеальный способ для начинающих инвесторов, а также людей, которые не могут выделить достаточно времени для изучения финансовых рынков. Управляющие фонда соберут за вас инвестиционный портфель, доходность которого, как минимум, превысит доходность облигаций. Среднесрочные инвестиции в ПИФы на 3–4 года — разумный способ распоряжения деньгами даже с точки зрения профессиональных инвесторов. Единственное, что вам следует сделать — тщательно подойти к выбору надежного инвестиционного фонда.

Иностранная валюта

Относительно рисковый способ вложений, поскольку волатильность этого финансового инструмента в среднесрочной перспективе (3 года) плохо предсказуема. Больше подходит профессиональным инвесторам для краткосрочных валютных спекуляций.

Фьючерсы и опционы

Самые высокодоходные, но и высокорисковые спекулятивные инструменты финансового рынка. Подойдут только опытным инвесторам, которых вряд ли устроит ограничение в 400 тыс. рублей. Только подключение к торговым роботам обойдется примерно в 100 тыс. руб.

Существуют различные типы стратегий инвестирования: консервативная, умеренная, агрессивная, фондовая, структурная, и т. д. Старайтесь не ограничиваться только одним финансовым инструментом, комбинируйте и собирайте портфель инвестиций.

Где открыть ИИС

ИИС можно открыть только через посредника, имеющего лицензию для работы на российской биржевой площадке. Наиболее интересны в этом плане:

  • московская биржа (под этим названием с 2012 года объединены ММВБ и РТС);
  • санкт-петербургская биржа (фондовая и валютная).

Итак, где лучше открыть ИИС? Существует несколько типов посредников:

  1. Коммерческий банк, имеющий обороты на фондовом рынке.
  2. Классическая брокерская компания — подойдет опытным инвесторам, поскольку брокерский договор делает акцент на самостоятельном управлении активами.
  3. Управляющая компания — идеальный выбор начинающих инвесторов, поскольку специалисты компании:
  • предложат вам стратегию инвестирования;
  • возьмут на себя обязанности по управлению активами и совершению сделок;
  • разместят временно свободные средства на депозите (не более 15% от суммы счета).

К выбору посредника подойдите ответственно, ориентируйтесь на следующие критерии выбора:

  • надежность (рейтинг);
  • декларируемая и историческая доходность;
  • минимальные пороги входа (в том числе — для самостоятельных сделок);
  • размер и условия комиссий (за ведение счета, за осуществление сделок и т. п.);
  • возможность дистанционного открытия и управления счетом;
  • возможность самостоятельной торговли, предоставление торговых роботов;
  • начисляемые бонусы на свободный остаток средств на счете (в процентах);
  • диапазон предлагаемых готовых продуктов и стратегий инвестирования;
  • отзывы вкладчиков.

По состоянию на начало 2017 года наиболее востребованы следующие компании:

  1. Сбербанк: 59 тыс. счетов.
  2. «Финам»: 36 тыс. счетов.
  3. «Брокер Открытие»: 31 тыс. счетов.
  4. «БКС»: 28 тыс. счетов.

Популярные коммерческие банки: «ВТБ», «Альфа банк», «Промсвязьбанк», «Газпромбанк».

Популярные брокеры и УК: «КИТ Финанс», «АТОН», «АЛОР+», «Ренессанс брокер», ИК «Ай Ти Инвест», ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент», ИК «ВЕЛЕС КАПИТАЛ».

Внимание. Если однажды выбранная компания вас по каким-то причинам не устраивает, вы можете перевести ИИС в полном объеме к другому посреднику (сделать это нужно в течение 30 дней).

Вам доступен один из трех вариантов управления счетом:

  • доверить управление профессиональному посреднику;
  • управлять с помощью «сервиса копирования сделок», дублируя действия опытных инвесторов;
  • принимать решения самостоятельно.

Как открыть

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет? Процедура проста:

  1. Выберите посредника.
  2. Приходите в офис с паспортом (захватите и флеш-карту для ЭЦП).
  3. Заключите договор брокерского обслуживания или доверительного управления.
  4. Внесите средства.

Существует и возможность открыть инвестиционный счет дистанционно. Имейте в виду, в большинстве компаний эта процедура происходит через портал государственных услуг, требующий наличия активной ЭЦП.

Финансовый посредник в течение трех дней направит в налоговую уведомление об открытии ИИС.

Подведем итоги

ИИС имеет свои плюсы и минусы:

  • период его окупаемости ограничен минимум тремя годами (это не так уж и много);
  • закрыт доступ к потенциально интересным зарубежным активам, которые не торгуются на российских площадках (а вам не хватит российских?);
  • средства не застрахованы от потерь (боитесь — инвестируйте в безрисковые облигации);
  • может потребоваться активное участие инвестора в управлении (не хотите — обратитесь в управляющую компанию).

Но все эти недостатки выглядят просто несущественно. Широкий диапазон финансовых инструментов и декларируемые налоговые льготы способны гарантированно удвоить вашу «обычную» доходность без всякого риска. Все, что вам остается сделать, это выбрать:

  • стратегию инвестирования;
  • тип налоговой льготы;
  • способ управления активами и посредника.

И помните, чем раньше вы откроете индивидуальный счет, тем выгоднее для вас.

Полезные видео

Рами Зайцман рассказывает про ИИС.

Запись вебинара для начинающих.

Что такое инвестсчет?

Индивидуальный инвестиционный счет – что это?

С 1 января 2015 г каждый может открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС или ИнвестСчет).

Зачем и Кому он нужен?

Инвестсчет позволяет вкладывать деньги и получать налоговые льготы. Основное преимущество инвестсчета – это возможность получить возврата 13% подоходного налога на сумму вложений.

Вкладывая, например в государственные облигации, которые сейчас приносят более 10% годовых, можно получить возврат налогов еще на 13%. Таким образом, общий доход за первый год составит более 20%!

Каждый, кто платит налоги, может вернуть их обратно, при этом получая доход на вложенные средства.

Итак, если у вас стоит выбор между депозитом и инвестсчетом самым разумным будет открытие вашего ИСС.
Открывающий счет ИСС должен понимать, что такое вложение еще интереснее и выгоднее, чем депозит. Государство готово вернуть вам уплаченный налог, что дает неоспоримое преимущество перед другими вариантами вложения.

С одной стороны, вложения «длинные», на 3 года, с другой вы можете забрать деньги с инвестсчета в любое время. Если вы снимете деньги раньше, то возвращенную вам государством сумму подоходного налога нужно будет вернуть государству.
Все «расчеты» с государством происходят через подачу налоговой декларации. Звучит страшно, но на деле это проще чем кажется. Особенно, если у вас из источников дохода только заработная плата. Про подачу налоговой декларации мы еще поговорим, но позже. Первый возврат государство будет делать весной 2016 года — достаточно времени, чтобы вернуться к этому позже.

Наш совет! Откройте счет ИСС как можно раньше, с самого начала 2015 года. Пока налоговая не определила с какого момента будет исчисляться 3 года. Возможен вариант, что с даты открытия счета. В таком варианте лучше раньше открыть счет, пусть даже на минимальную сумму

Обращаем внимание: Даже если у вас уже есть открытые счета в брокерских или управляющих компаниях, то использовать его для получения возврата налога не получится. Необходимо открыть отдельный счет. Он так и называется — индивидуальный инвестиционный счет.

Для тех, кто не выплачивает налоги (студенты, пенсионеры, не работающие) есть также вариант, но об этом ниже.

Чем раньше вы откроете Инвестсчет, тем быстрее вы реализуете возможности, которые он предоставляет. Три года пролетят быстро!

Сколько можно вкладывать на инвестсчет?

На ИИС можно вносить до 400 тыс. в год. Только 400 тыс. или целых 400 тыс. – это зависит от оценки каждого ). Ограничений по минимальным взносам нет. Больше 400 тыс. в год – нельзя, но можно каждый год вносить в пределах данной суммы и получать возврат налогов.

Сейчас много говорится об этом и называется одна цифра – 400 тысяч, но обращаем ваше внимание на то, что это верхний потолок. Нижний же не определен, и класть на ваш ИСС вы можете самую небольшую сумму. Это могут быть 10-15 тыс. рублей. Также и с дополнительным перечислением на счет — любая сумма, но не более 400 тысяч рублей в год.
Вполне вероятно, что в конце 2015 год или в начале 2016 года будут приняты поправки в законодательство, которые увеличат первоначальный взнос до 1 миллиона рублей. Но пока данное решение не принято, нужно исходить из ограничения взноса на инвестсчет в размере 400 тысяч рублей.

Получается простая формула

Переводим какую-то сумму на инвестсчет, например 400 тыс. руб.
Эти деньги вкладываем в надежные облигации, получаем купон, например 12% годовых за год. В начале следующего года подаем декларацию. Получаем от государства 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. руб.).

Итого, за год наш доход за год 25%

Где и как открыть?

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС или ИнвестСчет)?

Мы все привыкли открывать текущие или депозитные счета в банках. ИнвестСчет отличается тем, что открыть его можно в управляющей компании или в брокерской компании.

Банк может выступать как брокер, но счет все равно будет брокерским, а не депозитным или расчетным.

Само открытие счета при этом никак не отличается от прочих. Все что нужно – паспорт.

Брокер или управляющая компания?

Что лучше выбрать для открытия инвестсчета — брокера или управляющую компанию?
Если вы опытный инвестор и обладаете временем, чтобы следить за фондовым рынком и готовы самостоятельно принимать решения во что вкладываться — открывайте инвестсчет в брокерской компании. Если вы не готовы самостоятельно следить за рынком, принимать решения и вам проще передать все эти действия кому-то, кто будет в этом разбираться, то открывайте инвестсчет в управляющей компании.

Существенным отличием управляющей компании является возможность размещать средства в депозит. Если вы рассматриваете депозит как один из вариантов размещения части средств на инвестиционном счете, то выбирайте управляющую компанию. Доля средств, которая может быть размещена в депозит сейчас не ограничена. С 2016 года на депозит можно будет разместить не более 15% от суммы средств на инвестсчете, поэтому стоит рассматривать инвестиционные инструменты, а не депозиты, как основную возможность.

При открытии Индивидуального Инвестиционного Счета профессиональный участник (управляющая компания или брокер) направляет в 3-х дневный срок уведомление в налоговые органы об открытия вам счета. Таким образом налоговая знает, что вы являетесь владельцем ИИС и при подаче декларации по итогам годы сможет принять ваше заявление на вычет.

Не забывайте, что многие компании вводят ограничения на срок в течение которого необходимо внести средства. Без внесения, пусть и минимальных средств, договор через какое-то время может прекратить действие.

Даже если у вас сейчас не больших средств, чтобы внести их на инвест счет, настоятельно рекомендуем как можно раньше заключить договор и внести минимальные средства. Это позволит начать отсчет 3-х летнего срока по истечении которого вы можете изымать средства без потери прав на налоговый вычет.

Можно ли открыть несколько счетов?

Открыть можно, но настоятельно НЕ рекомендуем. При получении уведомления об открытии нескольких счетов налоговые органы скорее всего откажут в налоговом вычете. Поэтому определяйтесь с одной компанией с которой вам интересно работать на ближайшие три года.

Смена Индивидуального Инвестиционного счета

Что делать, если вы открыли счет в одной компании, а затем решили сменить на другую? Необходимо заключить договор с новой компанией и указать, что у вас есть действующий ИИС. Затем в течение месяца перевести средства с закрываемого счета на новый.

Во что инвестировать?

В какие инструменты можно инвестировать средства на индивидуальном инвестиционном счете?

Деньги с ИИС можно инвестировать в ценные бумаги — облигации и акции. Управляющие компании могут в дополнение к акциям и облигациям размещать средства в депозиты.

Облигации

Наша рекомендация — это облигации как основа портфеля. Облигации во много м схожи с депозитом. Есть срок когда облигация должна быть погашена (сравните с сроком окончания депозита). Есть процентная ставка, в случае с облигацией — купон, которая выплачивается регулярно. Отличие от депозита в том, что облигацию можно купить и продать каждый день и есть цена по которой это можно сделать. Те кто более знаком с инструментом могут сказать, что есть еще много параметров по облигациям, которые отличают от депозита, но это не тема нашего портала. Мы пишем для тех, кто сталкивается с инвестициями впервые.
Облигации традиционно считаются наиболее консервативным инструментом. Наша рекомендация формировать вложения на счете в облигациях со сроком погашения 3 — 4 года. Это соотносится с 3-х летним сроком на который имеет смысл открывать ИИС.

Акции

С этим инструментом большинство знакомы. Есть акции Газпрома, Лукойла, Сбербанка, ВТБ или Магнита. Есть много других компаний, приобретая акции которых вы становитесь совладельцем компании. Если бизнес компании успешен, акции растут. Если нет — акции падают. Акции потенциально могут дать существенно больший прирост по сравнению с облигациями, но и могут и значительно падать в цене.

Если вы инвестируете средства на инвестсчете через брокера, то вы сами решаете какие инструменты покупать.
Если вы открыли счет в управляющей компании, то она и будет принимать решение по тому куда размещать сейчас и в дальнейшем. Как правило управляющая компания предлагает несколько вариантов т.н. стратегий — портфелей с разной направленностью. Классический вариант — облигационная стратегия, стратегия в акциях или сбалансированная или смешанная. В последнем случае средства размещаются и в акции и в облигации.

Депозиты

Управляющая компания может предложить сочетание депозита и инвестиционных инструментов. С учетом того, что с 2016 года доля депозитов будет ограничена до 15 процентов от стоимости средств на индивидуальном инвестиционном счете, депозиты стоит рассматривать как небольшое дополнение к инвестициям.

Валюта

Индивидуальный инвестиционный счет не ограничивает возможности по покупке — продаже валюты на счете. При этом, действующее законодательство трактует приобретение валюты как операции с имуществом. Налоговый вычет по Инвестсчету предоставляется по операциям с ценными бумагами. Возникает неопределенность, которая может привести к тому, что налоговая может отказать в предоставлении налогового вычета в случае получения дохода от операций с валютой. В связи с этим наша рекомендация не использовать Индивидуальный инвестиционный счет для операция на рынке forex.
Если говорить о приобретении валютных инструментов в рамках Инвестсчета, то можно покупать, например, еврооблигации обращающиеся на Московской бирже.

Доступные инструменты на инвестиционном счете

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Здравствуйте, уважаемые читатели! Сегодня многие из нас озабочены проблемой, как сберечь свои накопления. И это вполне естественное и понятное желание в период экономической нестабильности. Ведь, что ни говори, но накопленные с большим трудом даже небольшие сбережения терять очень тяжело, потому что это несбывшиеся желания, неосуществленные мечты и нереализованные цели. А потому надо что-то делать и попытаться найти способы сохранить, а еще лучше преумножить свои сбережения.

Порой нам очень сложно разобраться в рекомендациях и советах опытных финансовых экспертов и экономистов. К тому же они далеко не единодушны в оценке экономической ситуации и в способах сохранения накоплений. И, в результате, не совсем понятно, что делать: сохранять накопления в рублях и вкладываться в депозиты (благо, сейчас многие банки подняли ставки и в два раза увеличена страховая сумма по вкладам), покупать доллары, акции и облигации или просто-напросто сложить все в кубышку и ждать, чем все это закончится.

Но в 2015 году у россиян появился еще один способ преумножить и сохранить сбережения при помощи нового финансового инструмента для долгосрочных инвестиций – индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Инвестируя в ИИС даже относительно небольшие денежные средства, вкладчики могут получать дополнительно к своему доходу гарантированный государством доход в размере 13%. Давайте разберемся, как же это происходит и на каких условиях.

Что же такое индивидуальный инвестиционный счет?

В конце 2013 года в российском законодательстве произошли изменения, которые в той или иной степени коснулись каждого из нас. К их числу можно отнести поправки, которые были внесены Федеральными законами №420 от 28.12.2013 г. и №379 от 21 декабря 2013 г., в Налоговый кодекс (НК РФ) и в Закон о рынке ценных бумаг. В частности в Законе о рынке ценных бумаг (№39-ФЗ от 22.04.1996 г.) появилась статья 10.3, в которой дается расшифровка того, что такое индивидуальный инвестиционный счет, и прописываются правила его открытия.

ИИС в Законе определяется как «счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с настоящей статьей». ИИС – это особый счет, который может открывать и вести брокерская или управляющая компания.

И одновременно в Налоговом Кодексе появляется статья 291.1 «Инвестиционные налоговые вычеты», которая связывает индивидуальный инвестиционный счет с налоговыми льготами, предусмотренными этой статьей. В результате появилась новая налоговая льгота для физических лиц – это возможность с помощью индивидуальных инвестиционных счетов использовать инвестиционные налоговые вычеты.

Наверняка многие из нас хотя бы раз в жизни пользовались теми или иными налоговыми вычетами (на медицинские услуги, образование, имущество и т.д.) и, примерно, представляют, что это такое и как происходит возврат средств. Инвестиционные налоговые вычеты пополнили этот реестр льгот, предоставляемых государством своим налогоплательщикам.

Условия предоставления льготы

Частный инвестор, открывший ИИС, имеет право на получение льготы по одному из видов налоговых инвестиционных вычетов, которые определены в статье 219.1 НК РФ. Но в этой статьей вводятся три вида инвестиционных налоговых вычетов. И, чтобы не запутаться, нужно понять, что существует два типа индивидуального инвестиционного счета и 3 вида налогового вычета.

Первый инвестиционный налоговый вычет, о котором идет речь в ст.219.1, рассчитан на пассивных участников рынка и долгосрочных инвесторов, которые придерживаются стратегии «купил и держи». То есть на тех, кто готов удерживать в собственности ценные бумаги долго (от трех и более лет). В данном случае инвестиционный вычет определяется положительным финансовым результатом, который был получен от продажи ценных бумаг, находящихся в собственности частного инвестора 3 или более лет. И этот вид инвестиционного налогового вычета никак не связан с ИИС. И дальше мы не будем о нем говорить.

Нас интересуют два следующих вида инвестиционных налоговых вычетов: на сумму денежных средств, которые были внесены на ИИС (налоговый вычет на взносы), и на сумму доходов от операций с ценными бумагами, учитываемых на ИИС (налоговый вычет по доходам), которыми как раз и могут воспользоваться частные инвесторы, открывшие ИИС. Именно по этим двум категориям инвестиционных налоговых вычетов установлены жесткие ограничения. И, чтобы воспользоваться данной льготой, нужно соблюсти два обязательных условия:

  • Минимальный период действия индивидуального инвестиционного счета –3 года. При выводе денежных средств раньше этого срока договор об ИИС автоматически расторгается, счет закрывается, а средства передаются на обычный брокерский счет. Частичный вывод средств невозможен.
  • Сумма перечисленных средств на ИИС не должна быть больше 400000 рублей в год. Все денежные средства сверх этой суммы, перечисленные клиентом на счет, будут зачислены на обычный брокерский счет.

Типы индивидуальных инвестиционных счетов

Налогоплательщик может получить льготу только по одному из двух типов ИИС.

ИИС типа «А»

Чтобы воспользоваться налоговой льготой по данному типу в размере 13% от суммы введенных средств, необходимо перечислить на ИИС денежные средства. И, как мы уже знаем, эта сумма не может быть больше 400000 рублей в год. Этот способ рассчитан, прежде всего, на инвесторов, имеющих доход, который может быть принят к вычету. Таким образом, эта категория инвесторов может уменьшить налоговую базу за счет внесения денежных средств на ИИС в налоговом периоде.

Что нужно сделать, чтобы получить эту льготу?

Для начала инвестор должен внести на ИИС, открытый у управляющей компании или брокера, денежные средства в любой сумме, но в пределах 400000 тысяч рублей (если сумма будет превышать установленный размер, льгота в любом случае будет распространяться только на 400 тысяч рублей).

При этом можно просто хранить эти деньги, получая ежегодные вычеты и не совершая каких-либо сделок, а после 3-х лет забрать накопленные средства. А можно купить на фондовом рынке на эти деньги любые бумаги, используя какие-либо низкорисковые стратегии, то есть вложить эти денежные средства и получить небольшую доходность, практически ничем не рискуя. Например, можно приобрести государственные облигации или использовать дивидендные стратегии при покупке акций.

В результате можно гарантировано получить доход: 13% (налоговый вычет в зависимости от внесенной суммы на счет) + облигационная ставка (ставка по купону). И в этом случае инвестору нужно будет обязательно посетить налоговую службу после окончания календарного года, самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ, представить справку от брокера о наличии ИИС и внесенной на него сумме и заявление с банковскими реквизитами для перечисления средств. В течение, примерно, полугода на банковский счет владельца ИИС от государства поступят средства в размере выплаченного им подоходного налога (НДФЛ) за прошлый год. Правда, эта сумма будет ограничена 13% от внесенной на ИИС суммы.

Например, инвестор в течение налогового периода (календарного года) внес на ИИС 150 тысяч рублей (допустим в 2015 году). В 2016 году он подает декларацию по итогам налогового периода и получает налоговый вычет 13% (19500 рублей). Но это возможно только при условии, что в указанном налоговом периоде с его доходов была удержана сумма в виде НДФЛ, не меньше, чем размер вычета. То есть владелец индивидуального инвестиционного счета должен был заплатить налог в сумме не меньше, чем 19500 рублей.

По этому типу ИИС обращаться за налоговым вычетом можно каждый год, но только если счет ежегодно пополняется.

Пример: если инвестор перечислил на свой брокерский счет в 2015 году 400000 рублей, то на следующий год он уже может обращаться в налоговую и подавать декларацию, в которой должен быть указан налоговый вычет на эту сумму. При условии, что клиент уплатил в налоговом периоде НДФЛ со своего дохода (не менее 400 тысяч рублей в год) и брокер своевременно уведомил ФНС о том, что на данного человека открыт ИИС, клиент получит ранее уплаченный НДФЛ в сумме 52 тысячи рублей (13% от 400 тысяч рублей).

Если каждый год пополнять счет на 400 тысяч рублей, то возврат за три года составит сумму 156 тысяч рублей. Все это возможно, если официальные доходы налогоплательщика больше 400 тысяч рублей в год. Если доходы меньше, то соответственно и сумма вычета будет меньше (налоговый вычет в сумме 52 тысячи рублей возможен, если заработная плата инвестора будет составлять ежемесячно 35 тысяч рублей или выше).

Как оформить получение налогового вычета по ИИС, читайте в этой статье.

Кому выгоден ИИС типа «А»?

Этот тип ИИС больше всего подойдет консервативным инвесторам и тем, кто не располагает большими средствами. А также тем, кто не хочет излишне рисковать ради высокой доходности, и тем инвесторам, которые хотят просто накапливать на счету денежные средства и получать на свой банковский ежегодную прибыль в виде возврата налога. Это дает возможность сразу же воспользоваться этими средствами и потратить их по-своему усмотрению. Прибыль же, которая может образоваться по операциям от купли-продажи ценных бумаг, должна оставаться на счете до его закрытия. Раньше этого срока ей воспользоваться нельзя. Через три года ИИС можно закрыть, заплатив при этом налог только с прибыли от операций с ценными бумагами.

К сожалению, не все могут воспользоваться этим типом ИИС. Тот, кто не имеет официального дохода (пенсионеры, индивидуальные предприниматели, безработные) и, соответственно, не платит НДФЛ, не сможет получить налоговый вычет.

ИИС типа «Б»

Что же делать тем, кто не имеет официального заработка и не платит НДФЛ? Можно воспользоваться налоговым инвестиционным вычетом по ИИС типа «Б». В этом случае инвесторы – активные участники рынка – освобождаются от уплаты налога с доходов, полученных на ИИС по операциям с ценными бумагами.

Этот способ более универсальный и простой. Воспользоваться им можно, если счет действует не меньше 3 лет и его владелец активно совершает любые сделки на ИИС. Через три года (или более) инвестор вправе закрыть счет и получить налоговый вычет в виде суммы, полученной от сделок на фондовом рынке (весь инвестиционный доход не будет облагаться налогом, независимо от того, есть платежи по налогам или нет). Также в этом случае не требуется посещать налоговую службу и заполнять какие-либо документы.

Кому выгоден ИИС типа «Б»?

Этот вариант больше подходит активным и состоятельным инвесторам, которые умеют зарабатывать на рынке, тем, кто любит получать высокие доходы, используя высокорисковые стратегии и операции на фондовом рынке, а также тем, кто располагает большими сбережениями и готов ежегодно вносить по 400 тысяч рублей на ИИС. При успешных операциях на фондовом рынке и получении значительной прибыли доходность на ИИС по этому типу может превышать доходность по типу «А». Но, одновременно, это более рискованная игра на рынке и возможные финансовые потери.

Какой тип ИИС выбрать, клиент определяет для себя самостоятельно, исходя из возможностей и личных инвестиционных целей. И сделать это необходимо при открытии счета, потому что в дальнейшем поменять тип ИИС нельзя. Хотя это возможно, если закрыть старый индивидуальный инвестиционный счет и открыть новый. Но все это сопряжено с определенными трудностями, как, например, возврат в бюджет уже использованных налоговых льгот по ранее открытому ИИС.

Что произойдет при досрочном закрытии счета?

Досрочное закрытие счета возможно, но это не очень рациональное решение. Никакого строгого наказания в этом случае не последует, но определенные потери инвестор понесет. И это будет зависеть от выбранного способа получения инвестиционного вычета. Если это был вычет на доход, то при досрочном закрытии счета инвестору придется заплатить НДФЛ. Если же это был вычет на взносы и клиент уже воспользовался налоговым вычетом, то ему нужно будет возместить сумму налога и заплатить пеню.

Как открыть ИИС?

Чтобы открыть ИИС, нужно обратиться в выбранную лицензированную брокерскую или управляющую компанию, которая, после открытия клиенту счета, должна уведомить об этом ФНС. Из документов потребуется только паспорт. Если открывается новый ИИС с переходом, потребуется справка от брокера, где раньше был открыт счет.

Следующий шаг – написать заявление на открытие ИИС по выбранному типу налогового вычета. Это может быть либо ежегодный вычет в сумме до 52 тысяч рублей, либо полное освобождение инвестора от уплаты налога на сумму доходов, полученных им по операциям с бумагами, которые учитываются на ИИС. Совмещать оба типа индивидуальных инвестиционных счетов нельзя. Выбрать можно только один из них.

После открытия счета необходимо завести на него через банк денежные средства. Причем минимальная сумма инвестирования и возможность дополнительного перечисления средств на счет никак не ограничена. Можно вносить любую сумму, хоть один рубль, и сколько угодно раз. Но при этом не стоит забывать, что совокупная сумма годового взноса, зачисленного на счет, не должна превысить 400000 рублей. Прирост активов за счет операций с ценными бумагами, каким бы он ни был, не может ограничивать максимальную сумму годового взноса (400 тысяч рублей).

Далее, в зависимости от инвестиционной программы и выбранной стратегии, частный инвестор может торговать акциями, паями, облигациями, опционами, фьючерсами, либо просто внести денежные средства и не совершать никаких сделок по ИИС. Даже в этом случае, если деньги будут просто лежать на счете, инвестор может рассчитывать на доходность в размере 13% и за три года получить в виде возврата налога 156000 рублей.

А это означает, что, независимо от того, насколько будет успешной инвестиционная политика, инвестор сможет гарантировано увеличить свою доходность до 52 тысяч рублей ежегодно. Но для увеличения доходности эффективнее все-таки совершать какие-либо сделки на фондовом рынке (покупать акции с расчетом на дивиденды или облигации надежных эмитентов).

На последнем этапе (то есть через 3 года) можно закрыть ИИС и получить доход, полностью освобожденный от НДФЛ. Если же был выбран ИИС с получением вычета с внесенных денежных средств, то в этом случае возможен ежегодный возврат средств в размере 13%, но с сумм, не превышающих 400 тысяч рублей в год.

Особенности открытия и ведения ИИС:

  • ИИС может открывать только физическое лицо, которое является налогоплательщиком в РФ (в том числе, это может быть налогоплательщик-нерезидент).
  • Инвестор может открыть ИИС на неограниченный срок и пользоваться им хоть всю свою жизнь. Но рекомендуемый минимальный срок пользования для рационального использования ИИС – 3 года.
  • Клиент может открывать на свое имя только один ИИС. При заключении договора он должен в письменном виде подтвердить, что у него нет других договоров на ведение ИИС (или, если он есть, он обязуется его расторгнуть в течение одного месяца).
  • Клиент имеет право воспользоваться по своему выбору только одним видом налогового вычета.
  • Клиент может менять брокера с сохранением права на налоговый вычет и вид договора (доверительное управление, брокерское обслуживание). При этом старый договор на ведение ИИС необходимо закрыть в течение месяца.
  • ИИС можно закрывать и открывать снова без ограничения.
  • Инвестор может зачислять на ИИС денежные средства только в российской валюте (рублях) и только с банковского счета лица, открывшего на свое имя ИИС. Но, вероятно, будет разрешено вводить на ИИС и иную валюту, кроме российского рубля.

Что мы можем получить от использования ИИС?

Кроме того что инвестор может воспользоваться тем или иным видом инвестиционного налогового вычета, ИИС в определенной степени можно рассматривать:

  • как альтернативу банковскому депозиту;
  • как способ диверсифицировать свою личную (семейную) сберегательную финансовую политику, так как это гарантированная государством возможность получать налоговый вычет в размере средств, внесенных на ИИС;
  • как один из инструментов инвестирования в будущее – накопление средств на пенсию, на приобретение недвижимости, на обучение;
  • как способ снизить риск обесценивания сбережений.

Откуда такие предположения и уверенность в эффективности этого инструмента? Есть положительный опыт других стран. Например, в США и Канаде около 40% населения пользуются индивидуальными инвестиционными счетами (в США – с 1974 года, в Канаде – с 2009 года). В Великобритании более 50% населения участвуют в таком способе накоплений средств с 1999 года. В то же время сложно заранее спрогнозировать ожидаемый результат от этого нововведения. Закон только принят, возможны его корректировки, уточнения и дополнения.

Из недостатков ИИС, например, по сравнению с банковскими депозитами можно отметить долгосрочный период инвестирования (от 3 лет и больше) и отсутствие страхования ИИС, то есть рыночный риск полностью лежит на инвесторе. И здесь можно как заработать, так и потерять средства. А в случае смерти владельца счета наследуются только активы, которые были на счете. Льгота не наследуется. ИИС закрывается после смерти владельца счета.

Итак, индивидуальный инвестиционный счет – новый инструмент и прекрасная возможность сохранить и преумножить сбережения.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о