Депозит понятие



Содержание страницы

Депозиты и кредиты

Виды заработка:
Кредиты:
Статьи на тему:
Разное:

Поиск по сайту:

Сущность и понятие депозитов

Депозиты

Где хранить деньги: В чулках или в банке? Конечно в банке, но не стеклянной, а в банке — финансовом учреждении. Ваши накопленные сбережения будут храниться в банке столько времени, сколько вы пожелаете. Для начала давайте разберем вопрос поподробнее и узнаем что такое депозит. Ведь эту форму накоплений на квартиру использует большинство Россиян.

Депозит – это свободно размещенные в банке денежные средства клиента, доступные к требованию в любое время. В советское время использовался термин «вклад», однако в настоящее время, учитывая трансформацию английского языка на русский, в обиход вошел термин «депозит». В банковской практике этот депозит называется «депозитом до востребования». В нашем случае, будем называть его просто «депозит». Примерный расчет депозита можно произвести с помощью калькулятора Как накопить на квартиру?

Депозит могут размещать физические и юридические лица. Обычно срок депозита составляет 1 год, по истечении которого автоматически продлевается. На этот депозит не начисляются проценты. В иных случаях, предусматривается начисление процентов на депозит для юридических лиц. Депозит, размещенный в банк на определенный срок, называется срочным депозитом и в нём применяется начисление процентов. О нём поговорим в следующий раз.

Размещение депозита

Если вы продали недвижимость, автомобиль или у вас появилась свободная наличность, вы можете положить деньги в банк, при этом имея возможность снять их в любое удобное для вас время. Для этого, выбираете банк, в котором планируете хранить ваши деньги.

    При выборе банка учтите немаловажные детали:
  • в операционном зале банка должна быть вывешена лицензия;
  • банк должен быть в списке агентства по защите депозитов;
  • банк должен быть «проверен» временем;
  • не поддавайтесь на «левые» мошеннические пирамиды, с обещанием увеличить ваши деньги до космических размеров.

В отделении банка, предъявляете ваш паспорт и пишите заявление на открытие депозита. Сотрудник банка открывает вам счет для зачисления депозита. Далее составляет договор, прочтите его внимательно. В нём не должно быть непонятных деталей. Депозит размещается в банке согласно договору о депозите до востребования. В нём указывается ответственность сторон за сохранность банком и доступ по первому требования клиента к своему депозиту, то есть к своим сбережениям. Также в нём оговариваются условия сохранности, пополнения и снятия средств. Любые изменения и дополнения уведомляются заранее и подписываются обеими сторонами. Если стороны (вкладчик и банк) в течение одного года не вносят изменений, договор автоматически пролонгируется на следующий год. Пролонгация – это продление договора на условиях, которые были указаны в договоре на момент заключения договора.

После того, как вы пополнили депозит в банке и получили квитанцию, можете спокойно идти домой.

Депозит можно пополнять и снимать без ограничений и без комиссии. Тарифы банков гласят об отсутствии комиссии за снятие собственных средств в течение 12 месяцев. Если же вы решили снять депозит на 13 месяце, т.е. в следующем календарном году, с вас удержат комиссию за обналичивание депозита.

Депозит открывается для физических лиц и не предполагает начисление процентов по нему. Договор о банковском вкладе не запрещает безналичных поступлений на счет депозита физического лица. Назначением безналичных поступлений на счет депозита может быть:

  • — накопления,
  • — пенсии,
  • — помощь,
  • — благотворительность,
  • — социальные пособия,
  • — и другие некоммерческие платежи.

То есть должен быть исключен коммерческий характер поступлений на счет депозита физического лица. Следует отметить, что совершать платежи за товары и услуги со счета депозита физического лица на другой счет, невозможен. Для этого, можно открыть расчетный счет физического лица и оплачивать за услуги. Пополнять депозит может третье лицо, но также с указанием некоммерческой цели.

По депозитам юридических лиц, по усмотрению руководства банка могут быть утверждены процентные ставки. При этом ограничений при пополнении и снятии средств не имеется. Начисление процентов минимальное и идет ежедневно.

Расторжение депозита

Прошел год, в течение которого вы пополняли и снимали деньги. Вы решили снять весь остаток на счету, и не пролонгировать договор. Для этого, вы приходите в банк пишите заявление на снятие денег и забираете ваши сбережения.

Вы можете досрочно расторгнуть договор. Так же, пишите заявление на досрочное расторжение договора. В этом случае, банк не вправе применять какие-либо штрафные санкции. Поэтому, при заключении договора банковского вклада внимательно читайте договор и смотрите тарифы.

Если на следующий год, у вас появилось желание разместить свободные деньги, и при этом заработать на этом, читайте следующую статью по «срочные депозиты».

И напоследок, «храните деньги в банке, если конечно они у вас есть».

Депозит понятие

О депозитах понятным языком

Понятие «депозит» встречается довольно часто. Дело в том, что депозиты уже достаточно давно стали неотъемлемой частью мировой финансовой системы. Более того, депозиты — это часть повседневной жизни десятков миллионов человек по всему миру. Так что же обозначает термин «депозит»?

Депозит (или как его ещё называют — банковский вклад) — это определённая сумма денежных средств, которая передаётся каким-либо лицом кредитному учреждению (например, банку).

Цель передачи денежных средств — получить какой-либо доход (обычно в виде процентов), который образуется в результате проведения тех либо иных финансовых операций с денежными средствами.

Как начисляются проценты за депозит?

Проценты выплачивают за какой-либо временной промежуток, а не только за каждую неделю или месяц определённого промежутка времени. Это означает, что если выбрать депозит 7% на один месяц, то выплатят 7% от всей суммы денежного вклада лишь в конце недели или месяца. Если же выбран банковский депозит на 6.8% на четыре месяца, то и выплата 6.8% от всей суммы депозита произойдёт лишь по истечению этих 4-х месяцев, а не 6.8% за каждый отдельно взятый месяц.

Важно понимать эти и другие нюансы, так как некоторые люди не понимают элементарных финансовых вопросов, связанных с депозитами.

Договор по депозиту

В договоре банковского депозита банк, который принял поступившую от человека сумму денег, обязан вернуть всю сумму денежного вклада и заплатить по ней проценты на тех условиях и в том порядке, который и были ранее предусмотрен договором, подписанном представителем банковского учреждения.

Стоит сказать, что в банковской практике существует понятие «об отказе гражданина от права на получение банковского депозита по первому требованию», однако с юридической точки зрения подобное право гражданина ничтожно.

Когда начисляются проценты?

Все проценты на общую сумму банковского депозита начисляют со дня, который следует за днём поступления депозита в банковское учреждение. Начисление происходит до того дня, когда сумма будет возвращена вкладчику или же до дня, когда банковский депозит будет закрыт самим вкладчиком.

Обычно вкладчик (физическое лицо, которое передало свои денежные средства для получения прибыли по процентам) имеет право по распоряжению своими же процентами. Вкладчик имеет возможность изъять проценты по истечению периода выплаты всех процентов, которые были заранее указаны в договоре.

Также можно присоединить проценты ко всей сумме банковского депозита. Присоединение процентов к общей сумме депозита называется капитализацией процентов. Капитализация процентов позволяет (в некоторых случаях, когда речь идёт о высокой процентной ставке) существенно увеличить всю сумму вклада, по которой и начисляют оставшиеся проценты.

Бывают периоды, когда экономика государства развивается в нормальном темпе. В такое время банковские депозиты являются наименее выгодной (однако и наименее рискованной) формой по вложению денежных средств. В такое время банковский депозит служит исключительно в качестве так называемого «минимального ориентира», который необходим в расчётах.

Какими бывают депозиты?

  1. Депозит по востребованию. Подобный вид депозита без указания какого-либо срока хранения будет возвращён вкладчику по его же первому требованию. Традиционно по сберегательным вкладам начисляют какие-либо проценты. Ставки этих процентов несколько ниже, чем по срочным депозитам. Также депозиты по востребованию имеют более широкий функционал. Он заключается в том, что депозиты по востребованию могут по договорённости с банковским учреждением или по правилам отдельных стран являться специальным средством на чековом счёте в самом банке.
  2. Срочный депозит. Под срочным депозитом понимается такой депозит под проценты, который вносится на какой-либо срок и изымается только лишь по истечению первоначально оговоренного срока. Такие депозиты имеют меньшую ликвидность, чем у сберегательных депозитов (вкладов), однако они могут принести намного больший процент прибыли.

Безопасность депозита и страхование

Страхование депозита означает, что во время банкротства банковского учреждения вкладчик, который доверил свои денежные средства выбранному банку, полностью (или хотя бы частично) получит назад все вложенные в депозит денежные средства в максимально короткий промежуток времени.

Выплаты по страхованию депозита производятся специальными финансовыми сообществами (фондами), созданными государством или всей банковской системой.

История страхования депозитов

Самая первая банковская система страхования была создана ещё в далёком 1933 году. Сегодня она носит название Федеральной корпорации по страхованию банковских вкладов.

По общедоступной информации Международной ассоциации страховщиков депозитов, банковские системы страхования депозитов функционируют в более чем сотни стран мира. К пример, в странах Европы каждое государство, входящее в состав Евросоюза, обязано контролировать процессы по созданию и обеспечению работы на собственной территории как минимум одной системы гарантирования банковских депозитов.

Эта обязанность европейских стран диктуется приказом Европарламента и специального совета, созданного для обеспечения сохранности депозитов европейских граждан. Ни один банк Европы, который работает легально, не может не брать депозиты от физических лиц, если этот банк не является членом одной из систем-гарантов банковских депозитов.

А что у нас?

В Российской Федерации существует специальный закон, который также регулирует деятельность банковских учреждений в этом непростом вопросе. Этот закон носит название «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Закон вступил в силу ещё в 2003. По закону каждый банк, который является одним из членов системы страхования банковских депозитов, в случае потери своей лицензии на банковскую деятельность, является членом системы страхования.

Это означает, что если банк станет банкротом, то государство будет обязано вернуть вкладчикам (физическим лицам) до 1.400.000 рублей.

Особенности депозитов в России

Все частные (коммерческие) банки, функционирующие на территории РФ, обязуются перечислять в Центробанк часть денежных средств, которые были положены на депозит. Это называется нормой так называемых «обязательных резервов». Иначе эту норму именуют резервной системой.

Некоторые предприятия также не могут разместить свои деньги в депозиты, поэтому вынуждены оформлять вексель. Вексель — это завуалированная форма депозита, которые нужна именно для предприятий и некоторых компаний.

Налоги на депозиты

По отношению к доходам, полученным по банковским депозитам, налоговая база определяется в качестве превышения суммы процентов, которая была начислена по каким-либо условиям договора.

При некоторых условиях эта норма не действует, однако правила периодически меняются, поэтому если вы хотите воспользоваться каким-либо льготами, вам следует уточнить всю интересующую вас информацию в Центробанке или выбранном для депозита коммерческом банке.

Банковский депозит – это что такое: разбор с примерами

Банковский депозит: что входит в это понятие + 3 формы вкладов + 7 видов банковских депозитов + процентная ставка по депозиту + как открыть депозитный счет + 6 советов по выбору банка + как застраховать свои деньги.

Если человек располагает большой суммой денег, то у него обязательно появится желание их спрятать, но вот куда?

Хранить сбережения дома — не всегда уместно, ведь воровство по-прежнему процветает. Лучше всего отдать свои деньги в банк и получать при этом прибыль.

В этой статье мы расскажем, что такое банковский депозит и где лучше открыть этот счет.

Банковский депозит – это что?

Банковский депозит – это определенная денежная сумма, которую клиент передает финансовому учреждению (коммерческому или государственному банку) на определенный временной период.

За хранение и использование денег юридического или физического лица финучреждение обязуется выплачивать проценты, которые могут прибавляться к сумме депозита или переводиться на отдельный счет. Открыть счет могут как физические лица, так и юридические.

Не только банки занимаются оформлением депозитов.
Некоторые микрофинансовые организации также запустили подобные услуги, но из-за высокого риска потерять свои сбережения, люди отказываются доверять МФО.

Существует такое двузначное выражение: «Деньги лучше хранить в банке». С одной стороны, это значит, что стоит отдать свои сбережения в финансовую организацию, а с другой стороны — лучше оставить у себя дома.

Многие россияне все же предпочитают отдавать деньги в надежные руки банка и получать за это еще и прибыль:

Что же такое банковский депозит? Это специальный счет, но по которому нельзя осуществлять переводы или обналичивать деньги в любое удобное время.

За открытие депозита вкладчик будет получать прибыль. Этот источник дохода также облагается налогом. Прибыль будет больше, чем придется потратить на госпошлину.

Суть открытия счета по банковскому депозиту очень проста…

Клиент отдает на время свои деньги с целью получить прибыль и сохранить свои сбережения. Этими ресурсами финансовое учреждение активно пользуется, выдавая населению кредиты под определенный процент.

Именно за использование денег клиента банк и выплачивает процент депозитному вкладчику. Ведь в случае, когда кредитор закроется из-за банкротства, все вклады будут потеряны.

Поэтому нужно внимательно выбирать себе финансовое учреждение.

Существует еще такое понятие, как вклад. Некоторые по ошибке считают, что депозит и вклад — синонимы. Это на практике не так, ведь между понятиями присутствует небольшая разница.

Депозит – это не только деньги, но и другие банковские активы, например, металл, акции крупной фирмы и т.д.

Вклад – это денежная сумма, которая отдается на хранение с целью получения дополнительных процентов в качестве прибыли.

Критерии, по каким разделяют банковские депозиты:

3 формы банковских депозитов

В банковской отрасли есть много разновидностей услуг, и каждая из них делится на определенные типы, виды, формы и т.д.

В данном случае, банковский депозит – это тип, который имеет свои подвиды. В этом разделе мы рассмотрим, какие бывают формы вложений.

Банковский депозит можно открыть в такой форме:

Самая распространенная форма, о которой всем известно.

Вкладчик открывает депозитный счет, на который кладет свои средства, и получает за это дополнительные дивиденды, размер которых прописан в договоре.

Клиент зачисляет на свой депозитный металлический счет определенную сумму.

Банк переводит эти деньги в золото, платину, серебро по текущему курсу стоимости выбранного вкладчиком металла.

Обратите внимание, что данный перевод денег в драгоценности, по сути, только теоретический, ведь все эти металлы в наличии только в информационном виде, физически их нет в хранилище финучреждения.

Вкладчику дают ключ от специальной ячейки, в которую он может поместить свои ценности: деньги, драгоценный металл, важные бумаги, антиквариат и т.д.

Как правило, в ячейки деньги не кладут, ведь проценты по депозиту в таком случае не выплачиваются.

7 видов банковских депозитов

Каждый кредитор имеет свои программы по депозиту. Не все из нижеперечисленных видов могут быть в одном учреждении.

Какие условия выставлять для клиентов, зависит только от политики финансовой организации.

Как начисляют проценты по банковскому депозиту?

Процентная ставка – это денежная благодарность за то, что вы доверили им свои деньги, и кредиторы могут ими некоторое время пользоваться.

Вкладчиков ценят и пытаются привлечь максимально выгодными условиями. Если положить большую сумму на счет, то от прибыли с процентов можно жить и ни в чем себе не отказывать.

Выплаты по банковскому депозиту осуществляются такими способами:

Ежемесячно (поквартально, ежегодно и т.д).

В определенную дату (обычно это число, когда был подписан договор) начисляется процент от суммы депозита, но только на другой счет вкладчика.

По окончанию договора.

Свой процент по банковскому депозиту можно получить только по истечению срока действующего контракта.

Проценты прибавляются к банковскому депозиту.

Это выгодней всего, ведь проценты высчитывают от текущего состояния счета. Чем он будет выше, тем больше будет прибыль.

Если клиент по каким-то причинам решает забрать свой банковский депозит преждевременно, то проценты могут и не насчитать. Все зависит от условий договора.

Более того, чтобы получить свои сбережения, нужно потратить время на написание заявления в отделении банка (при себе нужно иметь паспорт РФ и оригинал договора), а после еще ждать, пока их выведут с оборота.

Сроки в таких случаях очень разные, все зависит от скорости работы самой банковской системы.

Как открыть банковский депозитный счет?

Депозит – это не кредит, поэтому никаких лишних документов не нужно. Более того, сейчас открыть такой счет можно даже сидя дома, используя при этом интернет-банкинг.

Если вы решили работать лично с банковскими менеджерами, то обратитесь в отделение финансового учреждения.

При себе желательно иметь паспорт и мобильный телефон, если вы впервые открываете счет. Дальше вам предоставят список депозитов, расскажут об условиях и процентах по каждому отдельно.

Когда вы выберете определенный вид, можно сразу подписывать договор.

В контракте должна быть указана, в первую очередь, такая информация:

  1. Минимальные данные о вкладчике.
  2. Обязанности вкладчика перед банком и банка перед вкладчиком.
  3. Обязательно должны быть указаны: процентная ставка, срок действия договора, возможность пополнения, извлечения прибыли и т.д.
  4. В договоре сторона банка должна прописать пункт, в котором говорится, можно ли досрочно расторгнуть контракт, и какие последствия ждут после этого вкладчика.
  5. Возможные решения спорных вопросов.

Составлением договора занимаются банковские работники.

Перед подписанием лучше посоветоваться с опытным юристом, который подскажет, какие пункты нужно убрать или добавить, чтобы максимально уберечь свои средства от всех возможных форс-мажоров.

После истечения срока договора его нужно разорвать и забрать деньги. Для этого необходимо прийти в обусловленный день в банк со всеми документами.

Если не прийти в этот день, то деньги перенесут в разряд до востребования. По желанию клиента банковский депозит можно продлить.

Как выбрать банк для открытия депозита?

Если при взятии кредита можно упустить некоторые моменты при выборе кредитора, то в случае открытия депозитного счета ошибок быть не должно.

Не раз каждый из нас слышал из сводок новостей о том, что вкладчиков обманули и счета их аннулировали. Чтобы избежать подобных неприятностей, нужно очень тщательно проверять банк.

6 советов для будущих вкладчиков:

Оценка банковской отчетности.

Вкладчик обязательно должен проверить банковскую отчетность.

Если есть какие-то резкие изменения в капитале, либо длительное время задерживают выплату перед клиентами, то лучше не рисковать, а поискать другую организацию.

Подобные сведенья есть на сайте Центрального банка РФ (http://www.cbr.ru)

Неподкованному в финансовых вопросах человеку будет сложно разобраться в такой сложной документации без посторонней помощи, но все же, понять ликвидный банк или нет можно каждому.

Ежегодно ЦБ России составляет рейтинг всех финансовых учреждений по надежности, вкладам, активам, кредитам и т.д.

На сегодняшний день список ТОП-10 выглядит так:

Если ваша кредитная организация не вошла в данный список, то лучше изменить свое решение и выбрать финансовое учреждение, которое является лидером по надежности.

Чем больше банк – тем меньше риска.

Крупные организации, такие как Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ, имеют широкую сеть распространения, высокий капитал.

Такие титаны не разоряются даже во время самых больших кризисов.

Введите в поисковике «Новости о …(название выбранного вами учреждения)».

Уделите время, чтобы ознакомиться с тем, в каком свете выставляют данную организацию работники СМИ.

Если вокруг банка присутствуют скандалы, то нужно насторожиться и еще раз подумать о своем выборе.

На форумах в интернете также можно узнать много чего интересного.

Обращайте внимание на то, есть ли проблемы с обслуживанием вкладчиков, легко ли обналичить средства, присутствует ли возможность закрытия всех счетов и т.д.

Банки, которые загружены обращениями клиентов, работают 6 дней в неделю, по 8-10 часов.

Финансовому учреждению постоянно требуются новые опытные сотрудники, у них много акций для клиентов.

Если вы узнали, что финучреждение стало работать в другом режиме, а штат сокращают, то, скорее всего, оно уже обанкротилось и доживает последние дни.

Процентная ставка по банковскому депозиту.

Существует средний показатель процентов по вкладам, в России он равен примерно 7%.
Данная цифра зависит от валюты и самого вида депозита.

Если вы увидите существенно завышенную процентную ставку, то не стоит рисковать своими деньгами.

Банк за ваш счет просто желает погасить свои долги, а если он этого не сделает, то вы потеряете банковский депозит.

Как застраховать свой банковский депозит?

Если вкладчик обладает крупной суммой, то его переживания по поводу того, что кредитор может обанкротиться, естественные.

С 2008 года действует закон о том, что все банковские депозиты, которые превышают 700 000 рублей, должны быть в обязательном порядке застрахованы. Услуга эта бесплатная, ведь это входит в обязанности банковской организации.

Поэтому, если ваш банк закроется, то депозит вернется вам в течение 14 дней с момента наступления страхового случая вкладчика.

Обратите внимание! Один банк максимально сможет вернуть только 700 000 рублей, даже если ваш депозит был в разы больше.
Для владельцев больших банковских депозитов стоит свои сбережения распределить по нескольким организациям.
В каждом из них сумма не должна превышать максимальную норму компенсации по страховке.

Так какие имеет плюсы и минусы банковский депозит?

  1. К основной сумме будет прибавляться процент, а это дополнительные деньги.
  2. Средства нельзя обналичивать ранее, чем прописано в договоре.
    Это дает возможность воздержаться от трат и накопить больше денег.
  3. Некоторые депозиты можно пополнять.
    За совсем короткий срок можно увеличить сумму первоначального вклада.
  4. Согласно условиям некоторых банков по видам депозитов, снимать деньги можно со счета, но только в ограниченном количестве.
  1. Большой риск потерять деньги, если банк признают банкротом.
  2. Процентная ставка относительно низкая, особенно для иностранной валюты (до 1%).
  3. Если срочно понадобится снять деньги, то вкладчику придется заплатить штраф, или банк просто откажет начислять проценты по депозиту.

Как видим, банковский депозит имеет плюсов больше, чем минусов.

Задаетесь вопросом, как выбрать банковский депозит?

На этот и многие другие вопросы ответит банковский работник:

Если не ошибиться с банком, то можно не только сохранить деньги, но и получить небольшую прибыль.

ЗА БАНКОВИТЕ ПОНЯТИЯ „ВЛОГ“, „ДЕПОЗИТ“ И „СМЕТКА“

В ежедневието понятията „влог“ и „депозит“ понякога се употребяват като взаимно заменяеми. Под „влог“ се разбира сума, внесена в банков институт или спестовен влог[1]. Подобна е и разбирането за депозита – той е влог в банка за съхранение или гаранция, а също и паричен залог за нещо взето, но незакупено[2]. Сходно е схващането и за сметката, която може да бъде открита в банка. Настоящето изложение има за предмет да проследи правното значение на тези термини в банковото законодателство.

  1. Влогът в българското право до 1951 г.

До 1951 г. банковите влогове са се делели на срочни (за по-дълъг срок от 30 дена) и безсрочни, платими при поискване или с предизвестие. За банковите влогове са се издавали поименни влогови книжки или обикновени заверителни писма[3]. Защитени са били само спестовните влогове, т.е. влоговете, които са с титуляри нетърговци[4].

  1. Платежната (банкова, разплащателна) сметка в България след 1992 г.

В правната уредба след 1992 г.[5] се посочва, че за съхранение на пари и извършване на плащания банките могат да откриват сметки в левове и във всяка от резервните валути. От 2002 г. банките не са ограничени да откриват сметки само в т.нар. „резервни валути“, но и в (всякаква) чуждестранна валута[6]. Тази правна уредба се запазва и след 2005 г.[7]

През 1996 г. е приета част трета на Търговския закон, в която са уредени договорът за разплащателна сметка и договорът за влог. Договорът за разплащателна сметка е дефиниран, като формален договор, разновидност на договора за поръчка[8] с който банката открива сметка на едно лице, чрез която срещу възнаграждение приема и извършва по негово нареждане плащания в границите на наличните суми[9]. Съгласно тогава действащата нормативна уредба титулярят на сметката дължеше на банката възнаграждение и направените разноски по извършените операции, а банката дължеше на титуляря уговорена лихва[10].

В теорията се приема, че правната природа на договора за разплащателна сметка е спорна, което му придава характеристика на договор sui generis[11]. Той има сходни белези с делегацията – титулярят на сметката (делегат) нарежда банката плащане към едно трето лице (делегатар)[12]. Поддържа се също, че този договор има белези и на предварителен договор с предмет сключване на други договори, от които ще се породят отделни задължения по договора за банкова сметка[13]. Това схващане не следва да бъде споделено.

Банковата сметка е сметка, която банката води за отчитане на пари на клиенти, вложени при нея[14]. С възприемане на правото на ЕС по отношение на платежните услуги през 2009 г., сметката е вече не е „банкова“, а „платежна“, защото лицата, които могат да откриват и поддържат сметки не са само банки. Платежната сметка е сметка, водена на името на един или повече ползватели на платежни услуги, използвана за изпълнението на платежни операции[15]. Тази дефиниция се запазва и в законодателството през 2018 г.[16]

  1. Съвременна правна уредба на банковия влог, депозита и платежната сметка в България
  • Влог

Договорът за влог има своя обща правна уредба в гражданското законодателство. Интерес представлява неправилният влог (depositum irregulare), защото той е най-близо до банковия влог и е също с предмет потребими вещи. Самата банкова дейност се характеризира и с публично привличане на влогове или други възстановими средства[17]. С договора за неправилен влог влогодателят предава в собственост на влогоприемателя пари или други заместими вещи, а влогоприемателят се задължава да върне заетата сума или вещи от същия вид, количество и качество[18]. Принципът е, че дори когато дадените за пазене вещи са заместими, влогоприемателят няма право да се разпорежда с тях, освен ако това му е било разрешено от влогодателя[19]. Този принцип не се прилага по отношение на банките[20]. Заемателят дължи лихва само ако това е уговорено писмено, но това не се отнася до банките[21].

В теорията този договор се счита за реален, защото за неговото сключване е необходимо влогодателят да вложи пари в банката влогоприемател[22]. Договорът за банков влог е едностранен, защото от него възниква задължение само за банката, която дължи връщане на вложената сума пари, при това заедно с лихва, дори това да не е договорено писмено[23]. Това твърдение също не може да бъде споделено, защото договорът за банков влог е двустранен. Права и задължения имат и двете страни по него. Договорът за влог може да бъде сключен като срочен или безсрочен. Това разграничение се основава на възможността страните да договорят точно определен срок, в който влогодателят се задължава да не тегли вложените пари, срещу което банката се задължава да заплаща лихва, която превишава по размер тази по безсрочния влог, където влогодателят не е поемал такова задължение[24]. Принципът е, че при предсрочно изтегляне на суми от срочен паричен влог се дължи лихва както при безсрочен влог, но е възможно и да се уговори нещо различно[25]. Характерно за паричния влог е, че когато има издаден на титуляря документ за всички вноски и плащания по влога, при различия между данните по партидата на банката и издадения на влогодателя от нея документ се предполага до доказване на противното, че данните по издадения документ са верни[26].

Не представляват влогове получените от платежните институции средства от ползватели на платежни услуги с цел предоставяне на платежни услуги[27]. Върху средствата по платежните сметки при платежни институции не се договаря начисляване на лихва в полза на ползвателя на платежни услуги[28]. Дружество за електронни пари също не може да приема влогове и да начислява лихви[29].

При паричен влог банката дължи паричната сума на влогодателя в същата валута и размер, както и уговорената лихва[30]. Той може да бъде или обикновен влог или паричен[31]. Банковият влог може да бъде и под условие. При банков влог под условие или в полза на трето лице, ако условието не се сбъдне или третото лице почине, вложените пари, ценни книги или други движими вещи се връщат на влогодателя[32]. Разпореждане с влога може да се извършва и от пълномощник на титуляря, но само ако пълномощното е с нотариално заверен подпис[33].

Банката е длъжна да обявява условията по влоговете и кредитите в помещения, до които клиентите имат достъп[34]. Тя може да приема пари на влог само при обявени условия, които е длъжна да прилага към всички клиенти вложители и които условия са определени в закон[35]. Сред тези условия са и лихвените проценти, метода за изчисляване на лихвата[36], а също и срока за предизвестие и последиците при предсрочно теглене на влога[37]. В случаите на срочен паричен влог с фиксиран лихвен процент банката не може да намалява лихвата до изтичане срока на договора[38].

Влогът може да се разглежда и като специфично понятие, което в определени случаи, представлява кредитно салдо, което се получава в резултат на средства, оставени по сметка, или от временни положения в резултат на обичайни банкови сделки, което банката е длъжна да плати съгласно приложимите законови и договорни условия[39]. Този влог може да бъде и съвместен, т.е. той да представлява парични средства по сметка, открита на името на две или повече лица, или по сметка, върху която две или повече лица имат права, упражнявани с подписа на едно или повече от тези лица[40]. Влогът може да бъде и неналичен, когато той е изискуем и дължим, но не е бил платен от банката съгласно законовите или договорните условия, приложими към него[41].

В някои случаи законодателството въвежда известни ограничения във връзка с банковите влогове. Извършването на действия на разпореждане от страна на родители с влогове, принадлежащи на дете, се допуска с разрешение на районния съд по настоящия му адрес, ако разпореждането не противоречи на интереса на детето.[42] Друг пример, които може да бъде даден е за пенсионноосигурителното дружество, което не може да инвестира средствата на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване във влогове в банка, която е свързано лице с пенсионноосигурителното дружество[43].

Вземане, което произтича от паричен влог в режим на съпружеска общност може да бъде предмет на принудително изпълнение срещу един от съпрузите, но изпълнението може да се насочи само върху половината от влога[44]. В масата на несъстоятелността на едноличния търговец и неограничено отговорния съдружник, се включва и една втора част от паричните влогове – съпружеска имуществена общност[45].

Влогът, често се възприема като част от едно по-широко понятие – депозит[46]. Депозитната сметка е и банкова сметка, която служи за съхранение на пари, за съхранение на пари, платими на определена дата (падеж) или при други предварително договорени условия за плащане[47]. В други случаи, се възприема, че депозитът е резултат от сключен договор за влог[48]. Според данъчното законодателство депозитните сметки са банкови сметки за съхранение на пари за определен срок срещу възнаграждение (лихва)[49].

  • Платежна сметка

Платежна сметка в сега действащото законодателство е сметка, водена на името на един или повече ползватели на платежни услуги, използвана за изпълнението на платежни операции[50], т.е. да бъде използвана за е действие, предприето от платеца или от получателя, по внасяне, прехвърляне или теглене на средства, независимо от основното правоотношение между платеца и получателя[51]. Съгласно нормативната уредба платежната сметка може да бъде различна в зависимост от своята цел[52]. Когато тя служи за съхранение на пари, платими на виждане без срок за предизвестие от титуляря до банката, и за изпълнение на платежни операции по внасяне, прехвърляне и теглене на средства, то тя е разплащателна сметка[53]. Сметката може да е и платежна сметка за основни операции – за съхранение на пари в левове и предоставяне на услуги по чл. 118 от ЗПУПС от 2018 г.[54] Сметката за електронни пари, служи за съхранение на електронни пари, до които издателят е осигурил отдалечен достъп за изпълнение на платежни операции[55]. Законодателството допуска откриването и на други видове платежни сметки, които се обслужват при определени с договор условия и съгласно действащото законодателство[56].

От направения по-горе анализ може да се заключи, че разграничението между платежна сметка, депозит и влог не може да бъде категорично направена. Все пак, може да се заключи, че във всички случаи платежната сметка се налага, като водещо родово понятие. Това виждане се подкрепя и с разпоредбите на действащото законодателство[57]. Целта, за която дадена платежна сметка се използва може да бъде различна. Нещо повече, въпреки изброените видове сметки[58], законодателят подчертава, че това изброяване не е изчерпателно. Банките могат да откриват и поддържат при тях и други видове сметки за съхранение на пари, които се обслужват при определени с договор условия[59]. De lege ferenda може да се препоръча ясно формулиране и разграничаване на понятията „влог“ и „депозит“ и тяхното съотношение с платежната сметка.

Автор: Д-р Иван Мангачев

[1] А. Андрейчин, А. Георгиев, Ст. Илчев, Н. Костов и др., Български тълковен речник, четвърто допълнено и преработено издание (Наука и изкуство, София 2015 г.) 103.

[2] А. Андрейчин, А. Георгиев, Ст. Илчев, Н. Костов и др. (2015) 164.

[3] Чл. 9, ал. 1 Закон за защита на влоговете (ЗЗВ), ДВ бр. 227 от 12.01.1931 г.

[4] Чл. 9, ал. 2 и ал. 3 ЗЗВ.

[5] Чл. 7, ал. 1 Наредба № 3 от 10.07.1992 г. за плащанията (отм.), Издадена от управителя на БНБ, обн., ДВ, бр. 63 от 4.08.1992 г., отм., бр. 75 от 2.08.2002 г.

[6] Чл. 14, ал. 1 Наредба № 3 от 27.06.2002 г. за безналичните плащания и националната платежна система (отм.), Издадена от управителя на Българска народна банка, обн., ДВ, бр. 75 от 2.08.2002 г., в сила от 30.09.2002 г., доп., бр. 92 от 27.09.2002 г., отм., бр. 81 от 11.10.2005 г.

[7] Чл. 2, ал. 3 Наредба № 3 от 29.09.2005 г. за паричните преводи и платежните системи (отм.), Обн., ДВ, бр. 81 от 11.10.2005 г., отм., бр. 62 от 4.08.2009 г.

[8] Чл. 429 Търговски закон (ТЗ), Обн., ДВ, бр. 48 от 18.06.1991 г., изм., бр. 88 от 23.10.2018 г. (Този текст е Отм. – ДВ, бр. 23 от 2009 г., в сила от 1.11.2009 г.).

[9] Чл. 426, ал. 1 ТЗ (Този текст е Отм. – ДВ, бр. 23 от 2009 г., в сила от 1.11.2009 г.).

[10] Чл. 427 ТЗ (Този текст е Отм. – ДВ, бр. 23 от 2009 г., в сила от 1.11.2009 г.).

[11] М. Бобатинов, Банково право (Юриспрес, София 2000) 66.

[14] Т. 1, § 1 Наредба № 3 на БНБ от 2005 г.

[15] Т. 18, § 1 ДР ЗПУПС (отм.).

[16] Т. 32, § 1 ДР Закон за платежните услуги и платежните системи, Обн., ДВ, бр. 20 от 6.03.2018 г., в сила от 6.03.2018 г.

[17] Чл. 2, ал. 1 Закон за кредитните институции, Обн., ДВ, бр. 59 от 21.07.2006 г., доп., бр. 22 от 13.03.2018 г. и чл. 4, ал. 5 Закон за Българската банка за развитие, Обн., ДВ, бр. 43 от 29.04.2008 г. доп., бр. 96 от 1.12.2017 г.

[18] Чл. 257, ал. 2 ЗЗД във връзка с чл. 240, ал. 1 ЗЗД.

[19] Чл. 257, ал. 1 Закон за задълженията и договорите (ЗЗД), Обн., ДВ, бр. 275 от 22.11.1950 г. изм., бр. 96 от 1.12.2017 г.

[20] Чл. 257, ал. 3 ЗЗД.

[21] Чл. 240, ал. 2 ЗЗД.

[23] Бобатинов (2000) 76. Това твърдение се основава на разпоредбата на чл. 240, ал. 1 и ал. 2 ЗЗД

[24] Бобатинов (2000) 77.

[26] Чл. 422, ал. 1 и ал. 2 ТЗ.

[27] Чл. 22, ал. 3 Закон за платежните услуги и платежните системи (ЗПУПС), Обн., ДВ, бр. 20 от 6.03.2018 г., в сила от 6.03.2018 г.

[28] Чл. 22, ал. 4 ЗПУПС.

[29] Чл. 40, ал. 1 и ал. 3 ЗПУПС.

[31] Чл. 420 и чл. 421 ТЗ.

[34] Чл. 59, ал. 1 Закон за кредитните институции (ЗКИ), Обн., ДВ, бр. 59 от 21.07.2006 г., изм., бр. 98 от 27.11.2018 г., в сила от 7.01.2019 г.

[36] Чл. 57, ал. 2, т. 1 ЗКИ.

[37] Чл. 57, ал. 2, т. 5 ЗКИ.

[39] Т. 1, § 1 ДР Закон за гарантиране на влоговете в банките (ЗГВБ), Обн., ДВ, бр. 62 от 14.08.2015 г., изм. бр. 27 от 27.03.2018 г.

[42] Чл. 130, ал. 3 Семеен кодекс, Обн., ДВ, бр. 47 от 23.06.2009 г., доп., бр. 103 от 28.12.2017 г.

[43] Чл. 177, ал. 1, т. 3 Кодекс за социално осигуряване (Загл. изм. – ДВ, бр. 67 от 2003 г.), Обн., ДВ, бр. 110 от 17.12.1999 г. изм., бр. 98 от 27.11.2018 г.

[44] Чл. 518 Граждански процесуален кодекс, Обн., ДВ, бр. 59 от 20.07.2007 г., изм. и доп., бр. 65 от 7.08.2018 г. и чл. 260, ал. 1 Данъчно-осигурителен процесуален кодекс (ДОПК), Обн., ДВ, бр. 105 от 29.12.2005 г., изм. и доп., бр. 98 от 27.11.2018 г.

[45] Чл. 614, ал. 2 и ал. 3 ТЗ.

[46] Т. 24, § 1а ДР ДОПК.

[47] Чл. 6, ал. 3, т. 2 Наредба № 3 от 16.07.2009 г. за условията и реда за изпълнение на платежни операции и за използване на платежни инструменти (Наредба № 3 на БНБ от 2009), Приета с Решение № 85 на Управителния съвет на Българската народна банка от 16.07.2009 г., обн., ДВ, бр. 62 от 4.08.2009 г., в сила от 1.11.2009 г., изм. и доп., бр. 48 от 24.06.2011 г., бр. 57 от 27.07.2012 г., бр. 69 от 2.09.2016 г., в сила от 6.09.2016 г., бр. 30 от 11.04.2017 г., изм., бр. 32 от 13.04.2018 г.

[48] Чл. 205, ал. 3, т. 3 Кодекс за застраховането, Обн., ДВ, бр. 102 от 29.12.2015 г., доп., бр. 77 от 18.09.2018 г.

[49] Т. 59, § 1 ДР Закон за данъците върху доходите на физическите лица, Обн., ДВ, бр. 95 от 24.11.2006 г., изм., бр. 15 от 16.02.2018 г.

[50] Т. 32, § 1 ДР ЗПУПС.

[51] Т. 31, § 1 ДР ЗПУПС.

[52] Чл. 6, ал. 5 Наредба № 3 от 18.04.2018 г. за условията и реда за откриване на платежни сметки, за изпълнение на платежни операции и за използване на платежни инструменти (Наредба № 3 на БНБ от 2018), Издадена от управителя на Българската народна банка, обн., ДВ, бр. 37 от 4.05.2018 г.

[53] Чл. 6, ал. 5, т. 1 Наредба № 3 на БНБ от 2018 г.

[54] Чл. 6, ал. 5, т. 2 Наредба № 3 на БНБ от 2018 г.

[55] Чл. 6, ал. 5, т. 3 Наредба № 3 на БНБ от 2018 г.

[56] Чл. 6, ал. 5, т. 4 Наредба № 3 на БНБ от 2018 г.

[57] Чл. 6, ал. 5 Наредба № 3 на БНБ от 2018 г.

[58] Чл. 6, ал. 5, т. 1-3 Наредба № 3 на БНБ от 2018 г.

[59] Чл. 6, ал. 5, т. 4 Наредба № 3 на БНБ от 2018 г.

Разновидности депозитов для юридических лиц

У каждого юридического лица есть собственный оборотный капитал. Работая компания извлекает прибыль, со временем она накапливает некоторое количество свободных денежных средств. Дальше у собственника бизнеса есть выбор: он может просто хранить эти деньги в рамках банковского счета или разместить их на специальном депозите для юридических лиц.

Открытие вклада является правильным решением, так как в этом случае денежные средства будут приносить компании и ее владельцу дополнительную прибыль. Тем более что большинство крупных банковских учреждений разрабатывают особые депозитные продуты. Такие вклады выгодны и банку, и клиентам.

Понятие и особенности

Депозит, размещаемый юридическим лицом, представляет собой некоторое количество денег, которые компания оставляет для хранения в банке на оговоренных условиях.

Подобные финансовые продукты отличаются от вкладов, которые предлагаются физическим лицам. Дело в том, что все существенные условия депозита, открываемого организацией или предприятием, всегда будут обсуждаться индивидуально. То есть банки не разрабатывают какого-то стандартного финансового пакета, который они будут предлагать всем юридическим лицам.

Как показывает практика, наиболее привлекательные процентные ставки по таким вкладам предлагают именно крупные банковские учреждения. В мелких банках условия хуже и редко превышают несколько процентов.

Юридическое лицо не может использовать депозитный счет как дополнительный расчетный. На нем запрещено аккумулировать денежные средства, не принадлежащие компании, для дальнейшего их использования при проведении той или иной сделки.

Кроме того, существуют отличия при заключении договора с юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем. В частности это касается необходимого пакета документов.

Существующие виды

Депозиты, которыми может воспользоваться юридическое лицо, делятся на несколько категорий. Компания выбирает тот из них, который в настоящий момент в наибольшей мере отвечает ее запросам.

  • Срочный – предусматривает вложение определенного количества денежных средств в банк на оговоренный договором срок.
  • До востребования – вклад, дающий компании минимальный доход. Преимущество его в том, что деньги с него можно забрать в любое время, когда они понадобятся.
  • Условный – денежные средства передаются банковскому учреждению, до момента наступления события или условия, прописанного в контракте.
  • НАУ-счет – особый депозит, подразумевающий проведение текущих расчетов юридического лица, при которых на остаток по счету начисляются проценты.
  • Дающий возможность получения кредита – такой вклад дает компании возможность претендовать на получение денег под установленный процент на особых условиях.
  • Имеющий прогрессирующую процентную ставку – финансовый продукт, в договоре которого прописано увеличение размеров процентов, которые начисляются на депозит.
  • Дающий возможность предварительной выплаты процентов – представляет собой своеобразную форму кредитования бизнеса. В такой ситуации юридическое лицо получает доход по депозиту вперед, сразу после подписания договора. При этом компания не имеет права снимать деньги до истечения оговоренного срока.

Некоторые банки предлагают специальные условия по депозитам разным компаниям в зависимости от их размера. Другими словами, условия по вкладу могут существенно отличаться для представителей малого, среднего и крупного бизнеса.

Пакет документов для открытия вклада

Владельцу бизнеса следует понимать, что открыть депозит он может как в банке, в котором у компании открыт расчетный счет, так и в любой другой кредитно-финансовой организации.

При этом от юридического лица обязательно потребуют следующий пакет документации:

  • ИНН и ОГРН компании;
  • учредительные документы в заверенных копиях;
  • карточку с образцом подписи ответственного лица и оттиском печати;
  • информацию из Госкомстата;
  • доверенность на подписание договора.

Необходимо помнить, что приведенный перечень не является исчерпывающим. Точную информацию по данному вопросу вы всегда сможете получить у сотрудника выбранного вами банка.

От индивидуального предпринимателя (ИП) в банковском учреждении обязательно потребуют следующий пакет документации:

  • гражданский паспорт;
  • ИНН и ОГРН;
  • информацию из Госкомстата.

Следует учитывать, что если юридическое лицо или ИП уже работают с выбранным банковским учреждением, то пакет документации, который от них потребуют будет минимальным.

После проверки предоставленных документов и согласования существенных условий депозита, можно будет переходить к его непосредственному оформлению.

Процедура оформления

Процесс открытия депозита для компании мало чем отличается от действий, которые в такой ситуации нужно проделать физическому лицу. Все происходит в три последовательных этапа.

  1. Заполнение заявления по открытию вклада.
  2. Подписание соответствующего договора.
  3. Перевод согласованной суммы с расчетного счета юридического лица.

Процедура открытия депозита, предусмотренная для юридического лица, не имеет каких-либо сложностей. При этом компания получает в свое распоряжение дополнительный надежный механизм для инвестирования свободных денежных средств.

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о